In bepaalde specifieke gevallen kan een persoon of de personen behorend tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap worden genoteerd als UBO(s) (de 'Pseudo-UBO'). Bijvoorbeeld als er op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
Indien er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van eigendom of zeggenschap, kwalificeren personen die behoren tot het senior management van de rechtspersoon als UBO(s) . In Nederland wordt dit begrip 'pseudo-UBO' genoemd.
Wat is een ultimate beneficial owner (UBO)?
Er kunnen meerdere UBO's bij een onderneming horen.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Wanneer er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van het eigendom of de zeggenschap van een bedrijf, worden de personen die behoren bij het senior management van de rechtspersoon aangemerkt als UBOs. In Nederland noemen we dit concept de 'pseudo UBO'.
Het verschil tussen IBO (Immediate Beneficial Owner) en UBO (Ultimate Beneficial Owner) is dat IBO verwijst naar de entiteit of persoon die direct eigenaar is van of zeggenschap heeft over een activum of bedrijf op een tussenliggend niveau. De uiteindelijke begunstigde wordt mogelijk niet bekendgemaakt .
Vaststellen wie de UBO van uw cliënt is
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO.
Als (pseudo-) UBO ben je aansprakelijk wanneer je niet zorgt voor / meewerkt aan de UBO-inschrijving. Vooralsnog is dat nog niet te verzekeren.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 25.750.
Of mensen die meer dan 25% eigenaar zijn van een vof of maatschap, of meer dan 25% stemrecht bij een statutenwijziging van een stichting of vereniging. Heeft niemand zo'n belang van meer dan 25%?Dan zijn de hoger leidinggevende(n), bijvoorbeeld de vennoten of de statutaire bestuurders, de UBO's.
Als het gaat om Ultimate Beneficial Ownership (UBO), verwijst de meest voorkomende UBO-betekenis naar de natuurlijke persoon die uiteindelijk verantwoordelijk is voor, eigenaar is van of controle heeft over een 'klant' . In de meeste gevallen is deze 'klant' een instelling, bedrijf of rechtspersoon: waarvan de UBO 100% direct eigenaar is.
De meeste organisaties zijn wettelijk verplicht om zich te registreren in het 'UBO-register voor juridische entiteiten'. Bepaalde soorten organisaties zijn uitgesloten. Bekijk welke organisaties zich moeten registreren in het UBO-register. De Kamer van Koophandel (KVK) beheert het UBO-register.
De UBOs zijn te identificeren op basis van de verklaring van de klant of door bevestiging door de klant van de informatie in het UBO-register en dient te worden onderbouwd met aanvul len- de informatie, zoals aandeelhoudersregisters of handelsregisters.
Inzien eigen UBO-registratie
Als UBO kun je je eigen UBO-gegevens bekijken via KVK.nl/ubo/inzien-gegevens. Ook organisaties met een UBO-registratie kunnen hier zien welke UBO's er bij hun organisatie ingeschreven staan.
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is of zeggenschap heeft over een bedrijf of andere legale entiteit. Om vast te stellen wie de UBO is, wordt gekeken naar factoren zoals aandelenbezit, stemrechten, eigendomsbelang, andere middelen en feitelijke zeggenschap.
In beginsel heeft iedere bestuurder gelijke zeggenschap. Zijn er één, twee of drie bestuurders, dan hebben zij ieder meer dan 25% van de stemrechten. Zij zijn dan alle drie UBO. Zijn er vier of meer bestuurders, dan heeft geen van hen meer dan 25% van de stemrechten en zijn zij op deze grond geen UBO.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland.KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
Een economisch eigenaar is iemand die geniet van de voordelen van eigendom, zoals winst of controle, zelfs als het eigendom indirect is. Een UBO daarentegen is de persoon of entiteit aan de top van de eigendomsketen die uiteindelijk controle uitoefent over het bedrijf of de activa ervan.
Pseudo-UBO (terugvaloptie, zie hierboven): elke vennoot, met uitzondering van commanditaire vennoten (ook wel stille vennoten genoemd) bij een commanditaire vennootschap. Als een vennoot een rechtspersoon is, dan gaat het om elke natuurlijk persoon die daarvan direct of indirect statutair bestuurder is.
Volgens de definitie van de Financial Action Task Force (FATF) verwijst een uiteindelijke begunstigde (UBO) naar de natuurlijke persoon (personen) die uiteindelijk eigenaar is (zijn) van of zeggenschap heeft (hebben) over een klant en/of de natuurlijke persoon namens wie een transactie wordt uitgevoerd .
De juridische eigenaar is de corporatie zelf, omdat deze de titel heeft. De economische eigenaren zijn echter de aandeelhouders van de corporatie , omdat zij uiteindelijk profiteren van de winsten die het onroerend goed maakt via dividenden en een hogere aandelenwaarde.
Elke bij de VDAB ingeschreven niet-werkende werkzoekende die in België mag werken, komt in aanmerking voor een IBO, ook werkzoekenden die geen uitkering ontvangen.
Een geldig identiteitsbewijs is een paspoort, identiteitskaart, Nederlands rijbewijs of vreemdelingendocument. Maak een kopie van dit identiteitsbewijs. Heeft één van de UBO's de Nederlandse én een andere nationaliteit? Gebruik dan een Nederlands identiteitsbewijs.