Het kan zo zijn dat een medewerker een salaris heeft waarbij de heffingskortingen hoger uitvallen dan de loonbelasting. In dit geval staat er op de loonstrook van de medewerker €0 bij loonheffing. Wordt er loonheffingskorting toegepast, dan kan het zijn dat er soms geen loonheffing wordt ingehouden.
Huurt u iemand in en vallen de werkzaamheden onder de regeling dienstverlening aan huis? Dan hoeft u geen loonbelasting, premie volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen in te houden en af te dragen. U hoeft hierover ook niets aan ons te melden.
Op uw loonstrook ziet u of de loonheffingskorting wordt toegepast. Daar staat dan bijvoorbeeld 'loonheffingskorting' of 'arbeidskorting' op. Twijfelt u? Vraag het dan aan uw werkgever/uitkeringsinstantie.
Bij gebreke van grove schuld of opzet volgt een verzuimboete van 10 % . In geval de te weinig betaalde bedragen boven de € 11.334,– komen, gaat het mogelijk om een delict dat vervolgd zal worden. Het is ongebruikelijk dat de werkgever de te weinig betaalde bedragen doorberekent aan de medewerker.
Hoe hoger uw inkomen is, hoe lager de korting is die u krijgt. Vanaf € 124.935 krijgt u geen loonheffingskorting meer. Als u de AOW-leeftijd hebt én niet werkt, dan krijgt u vanaf € 75.518 geen loonheffingskorting meer. Als u meerdere inkomens hebt, dan is er een risico dat u te veel korting krijgt.
Belangrijkste leerpunten: Loonheffingskorting is een korting die je krijgt op de belasting en premies die je over je loon moet betalen. Iedereen die in Nederland woont, heeft recht op de algemene heffingskorting, maar als je naast het wonen in Nederland ook werkt, heb je daarnaast recht op de arbeidskorting.
Loonheffingskorting zorgt ervoor dat je maandelijks meer nettoloon ontvangt. Of je wel of geen loonheffingskorting moet toepassen, hangt af van je persoonlijke situatie. Als je maar één werkgever hebt, is het verstandig om wel loonheffingskorting toe te passen.
Het is je plicht als werkgever om loonbelasting in te houden en af te dragen. In feite is loonbelasting een voorheffing op de inkomstenbelasting van je werknemer. Jij betaalt de belasting dus alvast namens hem.
In deze update van de lonenspecial 2024 gaan we in op de wijzigingen in de tarieven van de loonbelasting. Het tarief van de eerste tariefschijf wordt iets verhoogd, van 36,93% naar 36,97%. Om de koopkracht te stimuleren en de inkomens te sturen, zijn ook de heffingskortingen aangepast.
Je verdient minder dan € 8.520 per jaar.
Je mag per jaar € 8.520 belastingvrij verdienen. Als je werkgever dan toch loonheffing inhoudt, mag je dat gerust terugvragen.
De Belastingdienst bepaalt het belastingtarief aan de hand van twee belastingschijven. Het tarief tot een inkomen van 68.507 euro is 37,35 procent.Voor het deel van het inkomen boven de 68.507 euro is het tarief 49,50 procent. Bekijk rekenvoorbeelden op de website van de Rijksoverheid.
Doe aangifte op Mijn Belastingdienst, dan weet u precies hoeveel u moet betalen of terugkrijgt.
Loonheffing terugvragen bij de Belastingdienst
Via de Belastingdienst kun je het teveel betaalde deel van je loonheffing terugvragen via je aangifte inkomstenbelasting. Dat doe je dus achteraf: aan het begin van het jaar over het jaar daarvoor.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Onderaan je loonstrook staat vaak ook nog een kopje 'Loonheffing'. Hier staan de bedragen van de ingehouden loonheffing van de betreffende periode (maand of week) en het totaal van het gehele jaar, tot dan toe (cumulatief).
Op uw loonstrook of betaalspecificaties kunt u zien of de loonheffingskorting wordt toegepast op uw loon of uitkering. De loonheffingskorting bestaat uit verschillende heffingskortingen. Bijvoorbeeld algemene heffingskorting, arbeidskorting en jonggehandicaptenkorting.
Voor 2024 stijgt het maximumpremieloon met 6,98% naar €71.628 - in lijn met de stijging van het minimumloon van 3,13% in juli 2023 en 3,75% per januari 2024. Het minimumdagloon is dan gelijk aan 1/262e van het maximumpremieloon, ofwel €274,44 euro.
Loonheffingskorting is een korting op de belasting (loonheffing) die u betaalt. Hierdoor houdt u meer salaris, uitkering of pensioen over. Uw totale inkomen bepaalt hoeveel loonheffingskorting u krijgt. Hoe hoger uw inkomen is, hoe lager de korting.
Het kan zo zijn dat een medewerker een salaris heeft waarbij de heffingskortingen hoger uitvallen dan de loonbelasting. In dit geval staat er op de loonstrook van de medewerker €0 bij loonheffing. Wordt er loonheffingskorting toegepast, dan kan het zijn dat er soms geen loonheffing wordt ingehouden.
Iedereen die werkt in Nederland is verplicht om een deel van het salaris af te staan aan de overheid in de vorm van loonheffing.
Als de werkgever de loonbelasting niet (of niet op tijd) afdraagt, dan krijgt hij een boete, rente en kosten in rekening gebracht. Strikt juridisch kunnen deze kosten op de werknemer worden verhaald, in de praktijk gebeurt dit gelukkig zelden.
Op je loonstrook staan de loonheffing en de loonheffingskorting als 'LH/LHkorting' aangegeven. Je ziet dus op iedere loonstrook of de loonheffingskorting door je werkgever wordt toegepast.
Uw werkgevers hebben in 1 jaar € 10.800 aan loonheffing ingehouden op uw loon. Uit uw belastingaangifte blijkt dat u in totaal € 10.200 inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen moet betalen. Het verschil van € 600 krijgt u terug. De berekening is dus als volgt: € 10.800 - € 10.200 = € 600 te ontvangen.
In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024). Het tarief in de 2e schijf is 37,48%. Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.