Bedrijfspanden zijn in de regel minder waardevast dan woonhuizen, waardoor je voor een bedrijfspand niet de gehele waarde van het pand kan lenen. Vastgoedfinanciers kunnen 70% – 80% van de waarde van een bedrijfspand financieren. Dat percentage wordt Loan to Value (LTV) genoemd.
Een MKB-krediet is een zakelijke lening van minimaal € 50.000 en maximaal € 250.000 voor startende en bestaande ondernemers in het midden- en kleinbedrijf.
Die wet moet het grenzeloos lenen bij de eigen bv aan banden leggen. Voor 2024 is het opletten geblazen. Er geldt een maximaal leenbedrag van € 500.000 én er is een nieuw meetmoment. Staat u op 31 december 2024 voor een hoger bedrag rood bij uw bv, dan moet u over het meerdere belasting betalen.
Het onbelaste leenplafond heeft alles te maken met wetgeving. Vanaf 2023 is de Wet excessief lenen dga van kracht. Dit betekent dat je samen met je partner maximaal € 500.000 onbelast mag lenen van je bv (per 1 januari 2024). Boven dit bedrag moet je dus inkomstenbelasting betalen in box 2 (26,9% in 2024).
Stel, je leent 50.000 euro tegen een rente van 6,7% met een looptijd van 60 maanden. Je maandlasten bedragen dan 978 euro. Over de hele looptijd betaal je in totaal 58.680 euro terug. De kosten van de lening bedragen dus 8.680 euro (58.680 minus 50.000).
Je kunt niet 'zomaar' geld uit de BV halen - er zijn vijf manieren om dat fiscaal legaal te doen. Dat kan als brito periodieke uitkeringen of als incidentele opneme met belastingafdrachten. Zie het deel over uitkeren.
De belastingdienst biedt soms mogelijkheden om de rente van een lening fiscaal af te trekken in box 1.Ook kan een lening belastingvoordeel opleveren in box 3, de box van vermogensbelasting. Daarnaast heeft u onder voorwaarden recht op fiscaal voordeel bij duurzame leningen.
U kunt als (startende) zelfstandige een bedrijfskapitaal aanvragen. Voor iedere situatie gelden andere voorwaarden. Met een bedrijfskapitaal kunt u investeren in uw bedrijf. Bedrijfskapitaal kunt u ontvangen op grond van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz).
De drempel voor een lening van uw bv is € 500.000 (2023: € 700.000). Leent u in een jaar meer dan de drempel? Dan wordt het meerdere het jaar erna opgeteld bij de drempel voor dat jaar.
Je kunt een hypotheek uit je eigen BV nemen als je binnen de BV genoeg liquide middelen hebt om de lening pijnloos te kunnen verstrekken. Heb je een privé hypotheek bij een bank? Dan kan het voordelig zijn deze (gedeeltelijk) af te lossen en in plaats daarvan een lening bij je eigen BV aan te gaan.
Dit klinkt toch superaantrekkelijk? De overheid vond alleen van niet, want dividendbelasting levert hen veel geld op. Daarom mag je vanaf 1 januari 2023 nog maar maximaal € 500.000 lenen van je holding, aangezien alles daarboven wordt gezien als een excessieve lening waarover je inkomstenbelasting moet betalen.
Voor een hypotheek van €400.000 is een minimaal brutojaarinkomen van €82.000 nodig.
Afhankelijk van de kredietverstrekker en het type financiering kunt u doorgaans ergens tussen de $ 500 en meer dan $ 5 miljoen lenen. Hoeveel een kredietverstrekker uw kleine bedrijf precies zal bieden, hangt echter af van de financiën van uw bedrijf, de tijd dat het bedrijf bestaat en uw kredietprofiel.
Maximale leengrens vanaf 2024
Vanaf 1 januari 2024 mag je maximaal € 500.000 lenen van je eigen BV. Dit bedrag is verlaagd ten opzichte van de grens van € 700.000 die in 2023 gold. Leen je meer dan € 500.000, dan wordt het extra deel belast als inkomsten uit aanmerkelijk belang in box 2.
Door geld van je BV te lenen, of door geld lenen van BV aan derden, is er minder geld over om dividend uit te keren. Je betaalt dan dus minder dividendbelasting dan wanneer je niet zou lenen. Ook voor de lening zelf is het voordelig om van je eigen BV te lenen.
Voor leningen vanaf 1 januari 2020 is er geen belastingvermindering meer.
Voordeel van uw vermogen onderbrengen in een BV is dat u belasting betaalt over het werkelijk rendement van uw vermogen en niet over een vast percentage van uw vermogen (het zogenaamde fictief rendement). Een bijkomend voordeel van de Spaargeld BV zou kunnen zijn het verlagen van de eigen bijdrage ziektekosten.
Vanaf 1 januari 2024 wordt de grens van onbelast lenen van je eigen BV verlaagt van € 700.000,– naar € 500.000,–. Wanneer je in 2024 een lening bij de BV hebt van meer dan € 500.000,– wordt het meerdere belast tegen 26,9% inkomstenbelasting alsof het een dividenduitkering betreft.
Standaard kun je per zakelijke rekening maximaal €30.000 aan biljetten per rekening per dag storten.
De meeste kredietverstrekkers lenen ongeveer 4 en 4,5 keer uw inkomen. U hebt een jaarlijks inkomen nodig tussen £ 50.000 en £ 62.500 om te worden goedgekeurd voor een hypotheek van £ 250.000. Dit is boven het gemiddelde Britse jaarsalaris, momenteel £ 37.430 (februari 2025).
Jouw maximale leencapaciteit – dus hoeveel jouw maximale hypotheek mag zijn – wordt voor het grootste deel bepaald door de hoogte van jouw inkomen. Als je in 2025 zo'n 250.000 euro hypotheek wilt krijgen, dan moet je een bruto jaarinkomen van 54.250 euro hebben. Dit komt neer op een inkomen van 4.520 euro per maand.
Maximale persoonlijke leningen
De meeste kredietverstrekkers stellen dat hun maximale persoonlijke leningbedrag $ 50.000 is, hoewel sommige tot wel $ 100.000 gaan. Sommige leners, meestal rijk en met een hoge kredietscore, kunnen mogelijk meer lenen.