Er is geen vast bedrag dat je als eenmanszaak belastingvrij mag verdienen; elke euro winst is in theorie belast. Dankzij heffingskortingen (zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting) betaal je vaak pas belasting bij een winst hoger dan circa €9.200 (in 2026), of tot zo'n €30.000-€31.000 met aftrekposten. ikwordzzper.nl +4
Als jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800 is, dan ben je niet verplicht jouw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast hoef je je ook niet aan te melden als btw-ondernemer bij de Belastingdienst, zolang je geen btw hebt berekend en geen btw in aftrek wilt brengen.
Je mag zoveel bijklussen als je wil. Maar als dat een bron van inkomen is, moet je dat wel opgeven bij de inkomstenbelasting. Krijg je een uitkering, dan kunnen extra inkomsten gevolgen hebben voor de hoogte daarvan. Hoeveel belasting je over die extra inkomsten betaalt, hangt af van je andere inkomsten.
Zzp'er met klein inkomen
Zzp'ers met een inkomen tot € 29.100 betalen vanaf 2025 geen inkomstenbelasting (dit was in 2024 tot € 30.700).
Deze vrijstelling bedraagt in 2026 12,7%, ongeacht de hoogte van je winst. Als jij winst maakt van € 30.582 komt dat neer op € 3.462. Je hoeft niet te voldoen aan het urencriterium om MKB winstvrijstelling te krijgen.
Voor een eenmanszaak geldt er geen wettelijk maximumbedrag dat je op je zakelijke rekening mag hebben. Je mag dus zelf bepalen hoeveel geld je zakelijk aanhoudt. Wel is het belangrijk dat het bedrag op je zakelijke rekening in verhouding staat tot de omvang en de activiteiten van je bedrijf.
Wanneer moet je belastingaangifte doen bij de eenmanszaak? Aangifte voor de omzetbelasting doe je iedere drie maanden (kwartaal) met je btw-nummer. Je moet jaarlijks vóór 1 mei inkomstenbelasting betalen, wat gebeurt via de aangifte inkomstenbelasting, gebaseerd op je belastbare winst.
Wat is een gemiddeld uurtarief voor zzp'ers? Een 'normaal' uurtarief bestaat niet, maar momenteel ligt het gemiddelde tarief in Nederland tussen de € 40,- en € 50,- per uur. Voor zzp'ers in kennisvakgebieden, zoals IT en finance, ligt het gemiddelde uurtarief een stuk hoger met zo'n € 90,- tot € 140,-.
Bij nul winst valt er niets te verrekenen. Toch is het verstandig om je aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Je houdt zo je gegevens actueel en kunt in sommige gevallen geld terugkrijgen, bijvoorbeeld via heffingskortingen. Heffingskortingen verlagen het bedrag dat je aan belasting moet betalen.
Vaak wordt gedacht dat je tot € 8.700 op jaarbasis belastingvrij mag bijverdienen naast je baan, maar dit klopt niet. Het salaris uit je vaste baan wordt namelijk meegerekend. Als dit lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen.
Bent u ondernemer en is uw onderneming gevestigd in Nederland? En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling.
Je 3 grootste nadelen bij een eenmanszaak
Als zelfstandige betaal je belasting op je inkomen
Laten we een voorbeeldberekening maken voor een zzp'er met een gemiddeld bruto inkomen van € 50.000: Na aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling blijft een belastbaar inkomen van € 42.602 over. Over de eerste € 38.883 betaalt de zzp'er 35,75% inkomstenbelasting.
Daarom hebben we extra regels: Per betaalverzoek kun je maximaal € 2.500 ontvangen. Elk verzoek kan maximaal 30 keer betaald worden. Elke 24 uur kun je maximaal € 2.500 ontvangen via Tikkie.
Betere rechtsbescherming laagbetaalde zzp'ers
Het gaat om zzp'ers die tot 38 euro per uur (peildatum 1 januari 2026) verdienen. Als zzp'ers een beroep doen op het rechtsvermoeden moeten opdrachtgevers aantonen dat er geen sprake is van een arbeidsovereenkomst.
Wat je netto overhoudt, hangt af van verschillende factoren zoals jouw ondernemingsvorm, jouw beroepskosten en jouw inkomen. Een richtlijn? Van €100 bruto inkomen hou je gemiddeld 50-60% netto over, afhankelijk van je aftrekposten en belastingen. Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je financiën.
Eenmanszaak of zzp: ze zijn niet hetzelfde. Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp of freelance is dat niet. Je bent zzp'er of freelancer als je als eenpitter voor verschillende opdrachtgevers werkt zonder dat je in loondienst bent. Als zzp'er en freelancer moet je je inschrijven bij de KVK.
Wat als je het urencriterium niet haalt? Besteed je in een kalenderjaar minder dan 1.225 uur aan je bedrijf? Dan kun je de starters- en zelfstandigenaftrek niet gebruiken. Maar ben je wel ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan heb je in 2026 recht op de mkb-winstvrijstelling van 12,70%.