Als eenmanszaak (zzp'er) betaal je inkomstenbelasting over de winst (omzet minus kosten) na aftrek van ondernemersvoordelen, doorgaans tussen de 35% en 50%. In 2026 gelden tarieven van 35,75% (tot €38.883), 37,56% (€38.883 - €78.426) en 49,50% (> €78.426). Houd rekening met de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling die de belastingdruk verlagen. Kamer van Koophandel | KVK +4
Voor de meeste ondernemers geldt het standaard tarief van 21%. Dit wordt ook wel het hoge tarief genoemd. Voor sommige diensten, zoals kappers en schoenmakers, geldt het 9% tarief. Check bij de Belastingdienst of dat ook voor jouw diensten geldt.
De tarieven schommelen tussen de 25% en de 50%. Je moet je inkomen als werknemer en als zelfstandige bij elkaar optellen om de juiste personenbelasting te kunnen berekenen. Als je inkomen als eenmanszaak stijgt, stijgt ook het belastingspercentage. De tarieven gaan van 25% tot 50% voor de hogere inkomens.
Hoeveel zzp belasting betaal je per inkomensniveau? Voorbeeldberekening: € 30.000 winst → € 10.725 belasting. € 50.000 winst → € 18.076 belasting.
Inkomstenbelasting
Als ondernemer voor de inkomstenbelasting betaal je belasting over je winst (omzet minus kosten). Hierop mag je bepaalde aftrekposten toepassen, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Inkomstenbelasting betaal je één keer per jaar.
Je 3 grootste nadelen bij een eenmanszaak
Bij een eenmanszaak worden de winsten en verliezen direct doorgegeven aan de eigenaar. Als eenmanszaak worden de financiële activiteiten van uw bedrijf dus opgenomen in uw persoonlijke inkomstenbelastingaangifte en belast tegen uw persoonlijke inkomstenbelastingtarief .
€40 per uur is voor veel zzp'ers een redelijk tot gemiddeld tarief, zeker in sectoren zoals bouw en projectondersteuning, maar het kan aan de lage kant zijn voor kenniswerkers in IT/finance (waar €90+ normaal is) en te hoog voor functies met veel schijnzelfstandigheid; het hangt sterk af van je branche, ervaring en de kosten die je moet dekken.
Van €60 per uur (excl. btw) houd je netto ongeveer €29,50 tot €35 per uur over, afhankelijk van je aftrekposten (zoals de zelfstandigenaftrek, startersaftrek) en onverzekerbare uren, maar dit is na aftrek van kosten en belastingen; het is belangrijk te weten dat je ook btw moet reserveren en er kosten zijn voor verzekeringen, pensioen en administratie.
Betere rechtsbescherming laagbetaalde zzp'ers
Het gaat om zzp'ers die tot 38 euro per uur (peildatum 1 januari 2026) verdienen. Als zzp'ers een beroep doen op het rechtsvermoeden moeten opdrachtgevers aantonen dat er geen sprake is van een arbeidsovereenkomst.
Wat je netto overhoudt, hangt af van verschillende factoren zoals jouw ondernemingsvorm, jouw beroepskosten en jouw inkomen. Een richtlijn? Van €100 bruto inkomen hou je gemiddeld 50-60% netto over, afhankelijk van je aftrekposten en belastingen. Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je financiën.
Eenmanszaak of zzp: ze zijn niet hetzelfde. Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp of freelance is dat niet. Je bent zzp'er of freelancer als je als eenpitter voor verschillende opdrachtgevers werkt zonder dat je in loondienst bent. Als zzp'er en freelancer moet je je inschrijven bij de KVK.
Aan pensioen en verzekeringen is een zzp'er jaarlijks ongeveer € 8.500,- kwijt waarbij AOV (€ 3.950,-) en pensioenvoorziening (€ 3.750,-) de belangrijkste kostenposten zijn. De beroepskosten zijn gemiddeld zo'n € 16.800,- per jaar.
op de inkomsten in de laagste schijf 25%, dus 25% op € 16.320. op de inkomsten in de tweede schijf 40% dus 40% op (€ 28.800 - €16.320) en 45% op de resterende inkomsten in de derde schijf of 45% op (€ 30.000 - € 28.800)
Wat is het gemiddelde salaris in Nederland? Als je € 10.000.00 per jaar verdient, wonende in Nederland, dan wordt je € 3.707.00 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 6.293.00 per jaar zal zijn, of € 524.00 per maand. Jouw gemiddelde belastingtarief is 37.1% en jouw marginaal belastingtarief is 37.1%.
Als jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800 is, dan ben je niet verplicht jouw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel. Daarnaast hoef je je ook niet aan te melden als btw-ondernemer bij de Belastingdienst, zolang je geen btw hebt berekend en geen btw in aftrek wilt brengen.
Stel: je winst is €100.000. Dan trek je eerst de zelfstandigenaftrek van €1.200 af. Daarna pas je de mkb-winstvrijstelling van 12,7% toe op het restant. Je belastbare winst komt dan uit op ongeveer €86.252.
Een werknemer krijgt bovenop het uurloon vaak allerlei extra's, zoals vakantiegeld, een pensioenregeling en doorbetaling bij ziekte. Al die dingen moet een zzp'er zelf regelen, en dus zelf betalen. Daarom moet het zzp-tarief hoger zijn om op een vergelijkbaar netto-inkomen uit te komen.
Netto-inkomen voor zzp'ers
Je berekent dit door je bruto-inkomen te verminderen met de inkomstenbelasting. Dat bedrag noem je ook wel de 'winst na belasting' of 'nettowinst'. Hoeveel inkomstenbelasting je betaalt, hangt af van je bruto-inkomen en van de aftrekposten waar je gebruik van kunt maken.
Er is geen strikte wettelijke limiet, maar langdurig werken (langer dan een jaar) voor één opdrachtgever verhoogt het risico op schijnzelfstandigheid, waarbij de Belastingdienst kan oordelen dat er sprake is van een dienstverband, vooral bij sterke aansturing, vaste tijden en inbedding in de organisatie. Werk voor meer dan 3 dagen per week bij één opdrachtgever is een sterk signaal hiervoor. Meerdere opdrachtgevers en duidelijke, zelfstandige afspraken zijn cruciaal om dit te voorkomen.
De 9 criteria voor schijnzelfstandigheid, bekend van jurisprudentie zoals het Deliveroo-arrest, beoordelen of een zzp'er feitelijk een werknemer is en omvatten aspecten zoals gezagsverhouding, persoonlijke verplichting, inbedding, werktijden, beloning, contractvorming en ondernemersrisico. Ze worden holistisch beoordeeld om te bepalen of er sprake is van een echte ondernemer of een 'verkapte' loondienstrelatie.
Als eenmanszaak kunt u mogelijk zorgverzekeringspremies, zakelijke kosten zoals apparatuur en reizen, en zelfs een deel van uw zelfstandigenbelasting aftrekken. Ontdek essentiële tips voor eenmanszaken en zorg ervoor dat u optimaal gebruikmaakt van de beschikbare aftrekposten om uw belastingbesparing te maximaliseren.
Je betaalt niet meer belasting omdát je werken in loondienst en werken als zzp'er combineert. Maar het kan natuurlijk goed dat je inkomsten stijgen. Zowel je inkomen uit loondienst als je inkomsten uit je onderneming worden belast in box 1. De Belastingdienst telt alles bij elkaar op.
Het hangt ervan af hoe u geregistreerd bent. Als u een niet-btw-geregistreerde professional bent met een bruto-omzet lager dan ₱3.000.000 , bent u over het algemeen onderworpen aan 3% OPT (Optional Popular Tax) volgens artikel 116.