Op basis van de huidige regelgeving (stand van zaken begin 2026) is het UBO-register niet meer openbaar voor het brede publiek. Toegang is na de uitspraak van het Hof van Justitie van de EU in 2022 en de daaropvolgende wetswijzigingen in 2025 beperkt tot specifieke partijen. Rijksoverheid.nl +1
Bevoegde autoriteiten, zoals de FIOD en de politie, mogen het UBO-register nog steeds raadplegen. Dat geldt ook voor private organisaties die een rol spelen bij het voorkomen en opsporen van witwassen en terrorismefinanciering. Bijvoorbeeld banken en notarissen.
Een uiteindelijke begunstigde (UBO) is de natuurlijke persoon die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een rechtspersoon, zoals een vennootschap of maatschap . Deze persoon heeft doorgaans een significant aandelenbelang (meestal 25% of meer) of oefent op andere indirecte wijze zeggenschap uit over het bedrijf.
Onder toegangsniveau 1 vallen onder andere de volgende organisaties: organisaties zoals registeraccountants, advocaten en trustkantoren. Welke organisaties dat precies zijn staat in artikel 1a van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
Wie moet je vermelden in het UBO-register? Je moet de natuurlijke personen die (on)rechtstreeks eigenaar zijn van meer dan 25% van de aandelen van de vennootschap zijn. De afkorting UBO staat dan ook voor 'Ultimate Beneficial Owner'.
Organisaties met 1 van deze rechtsvormen hoeven geen UBO in te schrijven:
Moet je organisatie UBO-opgave doen?
Wie kan het UBO-register raadplegen? Niet alleen bepaalde autoriteiten zoals politie, parket en fiscus hebben toegang tot het register, ook beroepsgroepen die gegevens moeten doorgeven in het kader van een cliëntenonderzoek (zoals bv.
Een advocaat mag niet liegen, belangen van tegenstrijdige partijen behartigen (belangenconflict), meewerken aan strafbare feiten, onnodig grievend zijn, of vertrouwelijke informatie misbruiken; hij moet onafhankelijk en integer handelen, en cliënten juist en volledig informeren over kansen, risico's en kosten, met strikte naleving van het beroepsgeheim, behalve bij uitzonderlijke gevaarsituaties.
Het uurtarief van advocaat Gerard Spong ligt naar verluidt rond de € 500,- tot € 600,- per uur (excl. BTW), met sommige bronnen die een gemiddelde van € 600,- noemen, en een specifieke bron die € 484,- noemt voor zijn kantoor, afhankelijk van de zaak en ervaring; hij is gespecialiseerd in strafrecht, maar het tarief kan variëren.
Als uw cliënt een juridische entiteit is (een rechtspersoon zoals een besloten vennootschap of vennootschap onder firma), moet u de uiteindelijk belanghebbende ('Ultimate Beneficial Owner' of UBO) bepalen. De UBO hoeft niet de persoon te zijn die de transactie daadwerkelijk doet.
Ja, als reserveoptie.
Als er volgens bovenstaande criteria geen alternatieve UBO kan worden geïdentificeerd, wordt een senior leidinggevende (zoals de CEO of algemeen directeur) als reserve-UBO beschouwd .
Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is. In die gevallen moet worden teruggevallen op één of meer pseudo-UBO's.
Een UBO-uittreksel is alleen digitaal te krijgen. Ook is het gewaarmerkt met een elektronische zegel, waardoor je zeker weet dat het van KVK komt. Het uittreksel is alleen in het Nederlands beschikbaar, en kost €3,10. Na het bestellen kun je het UBO-uittreksel 24 uur lang downloaden via Mijn KVK.
De 25%-regel is de meest gebruikte drempel voor het identificeren van UBO's: elke natuurlijke persoon die 25% of meer van een rechtspersoon bezit of controleert, wordt doorgaans als UBO beschouwd. Sommige rechtsgebieden hanteren lagere drempels (10-15%) voor een strengere controle van entiteiten met een hoger risico.
UBO-toegang voor advocaten
Het wordt ook in het algemeen aanbevolen dat u het UBO-register systematisch raadpleegt. De toegang tot het register verloopt via een KBO-nummer. De OVB moet daarom periodiek een lijst bezorgen aan de Thesaurie waarin per advocaat één KBO-nummer wordt opgegeven.
Binnen het OM mogen medewerkers in principe zichtbaar uitingen van levensovertuiging en religie dragen. Toch zijn er binnen onze organisatie ook werkzaamheden waarbij uitingen van levensovertuigingen en religie, zoals bijvoorbeeld een hoofddoek, een keppeltje of een kruisteken, niet geoorloofd zijn.
Toen Sophia Park nog maar 13 jaar oud was, zette ze al haar eerste stappen richting een carrière in de rechten. Terwijl de meeste tieners van haar leeftijd naar de middelbare school gingen, schreef Sophia zich in bij de rechtenfaculteit van de Northwestern California University. Vier jaar later, in 2024, op 17 jaar en 8 maanden, slaagde Sophia voor het Californische advocatenexamen.
Op 23 augustus 2018 werd hij op 21-jarige leeftijd beëdigd tot advocaat. In het bijzijn van familie en vrienden legde Jan Willem Nass in de rechtbank in Maastricht de eed af. Hij is de jongste advocaat van Nederland en tevens een van mijn beste vrienden.
Wanneer het wettelijk is toegestaan zullen de Financiële inlichtingen eenheid (FIU) en bepaalde bevoegde autoriteiten zoals het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst alle geregistreerde informatie kunnen raadplegen.
Het unieke identificatienummer dat werd toegewezen door het land waartoe de UBO behoort, moet bij de registratie worden vermeld, evenals de nationaliteit en het land van verblijf. Indien deze gegevens niet in het rijksregister BIS of de KBO voorkomen, dient de entiteit ze manueel te registreren.
Volgens Europese en nationale regels moet elk EU-land een UBO-register bijhouden. Hierin moeten de UBO's van alle ondernemingen, stichtingen en verenigingen (zogenoemde 'juridische entiteiten') zijn opgenomen.
Zorg dat u eerst de benodigde spullen verzamelt, want de UBO-opgave moet in één keer worden afgerond. U heeft dus nog tot 27 maart 2022 om dit te regelen. Alleen een tekenbevoegde van uw onderneming kan de UBO-opgave doen. Ook een notaris mag namens uw organisatie de opgave doen.
Handhaving UBO-registratie: Overtreding is economisch delict
Geldboete van de 4e categorie (in 2024 een bedrag tot € 25.750) Taakstraf. Gevangenisstraf van maximaal 6 maanden.
Het inschrijven van Ultimate Beneficial Owners (UBO's) in het UBO-register is verplicht voor stichtingen en bijna alle verenigingen. Dit geldt bijvoorbeeld voor de lokale moestuinvereniging of voetbalclub. Maar ook voor een tijdelijke stichting die één keer geld inzamelt voor een goed doel.