Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
U mag alleen kosten aftrekken die u maakt voor uw onderneming. Zoals de huur van een bedrijfspand en kosten voor een internetabonnement. Deze kosten heten bedrijfskosten of zakelijke kosten. Bij de start van uw bedrijf heeft u ook kosten.
U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20 ÷ 100 × € 1.000 = € 200. Dat past mooi in 5 jaar.
Bij de aanschaf van vaste activa heeft een onderneming te maken met een grote eenmalige uitgave inclusief btw. Slijtage van de vaste activa leidt tot een waardedaling.Met deze waardedaling moet de onderneming rekening houden en dat noemen we afschrijven.
Deze omvatten: De kosten van de activa : Dit omvat de aankoopprijs, belastingen, verzending en de installatiekosten om de activa beschikbaar te maken voor gebruik. Salvage value van activa: Zodra de bruikbare levensduur van de vaste activa voorbij is, kan het bedrijf deze verkopen tegen een gereduceerde prijs. Dit staat bekend als de salvage value van de activa.
Minimale en maximale afschrijfduur. De afschrijving is elk jaar maximaal 20% van de aanschafkosten. Anders gezegd, je moet bedrijfsmiddelen in minimaal vijf jaar afschrijven. Investeringen in goodwill moet je in minimaal 10 jaar afschrijven.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar.Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Ja, als het alleen voor een bedrijf met winstoogmerk wordt gebruikt. En als het later wordt omgezet naar persoonlijk gebruik, is de waarde op dat moment belastbaar inkomen. En een post afschrijven betekent niet dat het gratis is, alleen dat je je bedrijfswinsten verlaagt.
Een smartwatch kun je, net als een smartphone, zien als technologische beroepskosten.In principe zijn dit een eenvoudige bron van aftrekbare inkomsten, ongeacht je beroep.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
Sommige ondernemers denken dat zij mogen afschrijven in 3 jaar, of zelfs minder. Dit is fiscaal gezien niet het geval. Je kunt je boekhouding bijhouden op commerciële en fiscale grondslagen. De belastingdienst berekent de belastingen op basis van de fiscale winst.
Een bedrijfspand mag u afschrijven tot op de zogeheten bodemwaarde. Vanaf 2024 is de bodemwaarde voor alle bedrijfspanden gelijk aan de WOZ-waarde. Er is een overgangsregeling voor gebouwen waarop u nog geen 3 jaar hebt afgeschreven.
Door de faciliteit mag u maximaal 50% van het bedrijfsmiddel in 2023 versneld afschrijven. De overige 50% moet u op de normale manier afschrijven.
En is Netflix aftrekbaar? In principe wordt een Netflix-abonnement niet beschouwd als beroepskost voor zelfstandigen. Sterker nog, Netflix kijken bevordert de productiviteit helemaal niet. Dezelfde logica geldt voor alle videostreamingdiensten, inclusief Youtube.
Sportscholen (en andere vormen van sporten) vallen namelijk onder de categorie persoonlijke verzorging. Sporten is namelijk voor iedereen belangrijk. Dat het ook kan bijdragen aan (het succes van) je onderneming, is een neveneffect. Deze kosten hebben een groot privé element en zijn niet zakelijk aftrekbaar.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar.
Als zelfstandige ondernemer heb je recht op zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek bedraagt in 2024 € 3.750. De zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd naar € 900 in 2027. Je moet dan wel aan het urencriterium van de Belastingdienst voldoen.
Wat houdt de maatregel in
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen en vrije beroepen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
Om het je gemakkelijk te maken, stelt de wetgever zelf een aantal afschrijvingstermijnen voor: Kantoor en gebouwen: 33 jaar tegen 3 procent per jaar. Industriële gebouwen: 20 jaar tegen 5 procent per jaar. Meubilair en machines: 10 jaar tegen 10 procent per jaar.
Minstens vijf jaar afschrijven
Bij bedrijfsmiddelen (investeringen) mag dit niet. Denk bijvoorbeeld aan laptops, grote printers of andere apparaten die je gebruikt binnen je bedrijf.
Afschrijven volgens een aantal jaren is het meest gebruikelijk, de zogenoemde lineaire methode. Aangezien de laptop na vijf jaar verouderd is, bedraagt de restwaarde € 0,00. De maximale afschrijving per jaar is daarom € 1.000 gedeeld door vijf, wat neerkomt op € 200 aan winstaftrek per jaar.