Het pensioengevend loon is dat deel van het salaris dat meetelt voor pensioenopbouw. Bijvoorbeeld het bruto maandsalaris plus vakantiegeld. Over een 13e maand of een bonus wordt niet altijd pensioen opgebouwd.
Het pensioengevend salaris bestaat uit het totale jaarlijkse bruto salaris, inclusief vakantiegeld en eventuele overige toeslagen. De werkgever is vrij om te bepalen over welke delen van het salaris pensioen wordt opgebouwd. Zo telt de dertiende maand bij sommige regelingen wel mee en bij andere niet.
We berekenen uw pensioen op basis van het loon dat u tijdens uw loopbaan hebt verdiend en waarop sociale bijdragen werden betaald. Werkt u niet (bv. door werkloosheid of ziekte) en ontvangt u een vervangingsinkomen (gelijkgestelde periode), dan berekenen we uw pensioen op basis van een fictief loon.
Maximum pensioengevend loon
Het maximum FT pensioengevend loon per 1 januari 2024 staat op € 137.800,-. Bij een hoger fulltime salaris zal dit salaris dus als uitgangspunt dienen.
Alle gewerkte perioden tellen altijd mee voor uw pensioen.
Voor uw pensioen mag u dus zo lang werken als u wilt én als uw werkgever het toestaat. Belangrijk: perioden waarin u opzeg-, verbrekings- en ontslagvergoedingen ontvangt, worden beschouwd als gewerkte perioden.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Berekening arbeidsverleden
Een jaar telt mee voor uw arbeidsverleden in de volgende gevallen: Vanaf 2013: alle jaren waarin u 208 of meer uren sv-loon heeft gekregen. Van 1998 tot en met 2012: alle jaren waarin u minimaal 52 dagen sv-loon heeft gekregen. Tot en met 1997: alle jaren waarin u 18 jaar of ouder was.
Het pensioengevend loon is dat deel van het salaris dat meetelt voor pensioenopbouw. Bijvoorbeeld het bruto maandsalaris plus vakantiegeld. Over een 13e maand of een bonus wordt niet altijd pensioen opgebouwd.
Verhoging van het minimumpensioen
Op 1 januari 2024 werd het minimumpensioen verhoogd met 2,08%, tevens de laatste verhoging die in deze pensioenhervorming werd voorzien.
Uw pensioengevend inkomen is 12 x uw bruto salaris van januari, vermeerderd met de vakantie-uitkering, eindejaarsuitkering en eventuele vaste toe(s)lagen. Daarbij wordt opgeteld het bedrag dat u over het afgelopen kalenderjaar aan variabele toe(s)lagen heeft ontvangen.
Heb je geen loopbaan van 45 jaar? Dan ontvang je een pensioenbedrag in verhouding tot het aantal gewerkte jaren. Het basisbedrag van het minimumpensioen (1 808,77 of 2 260,26 euro) wordt daarvoor vermenigvuldigd met het aantal gewerkte jaren en gedeeld door 45 (elk kwartaal telt voor 0,25 jaar).
Je kan periodes van ziekte en invaliditeit onder bepaalde voorwaarden gratis laten meetellen voor je pensioen (gelijkstelling). Hierdoor tellen die periodes mee voor de vereiste loopbaanduur voor het vervroegd pensioen en kan je een hoger pensioen krijgen.
Pensioengevend loon
Een berekening die vaak wordt toegepast, gaat al volgt: Als uitgangspunt voor de berekening van het pensioen wordt 12 keer het bruto salaris genomen. Dit wordt vermeerderd met de vakantietoeslag. Het brutosalaris vermenigvuldig je dan met 12,96 en je hebt het pensioengevend salaris.
Gaat uw salaris omhoog? Dan bouwt u voortaan pensioen op over dat hogere salaris. PFZW berekent uw pensioen op basis van het gemiddelde salaris dat u tijdens uw loopbaan heeft verdiend: uw middelloon. Over elk jaar dat u heeft gewerkt, bouwt u een stukje ouderdomspensioen op.
Een werkgeverspensioen van 900 à 1.300 euro bruto per maand is normaal. Twee op de drie AOW-huishoudens hebben uiteindelijk 1.000 euro of meer aanvullend inkomen boven op hun AOW. De helft daarvan heeft zelfs tweeduizend euro of meer.
Geen limiet voor de AOW zelf
Goed nieuws: voor de AOW-uitkering zelf maakt het niet uit hoeveel spaargeld u heeft. De AOW is een basispensioen dat u ontvangt omdat u in Nederland heeft gewoond of gewerkt.
Ook als je niet werkt of niet gewerkt hebt, heb je recht op AOW. Voorwaarde is wel dat je in Nederland woonde. Voor elk jaar dat je in Nederland hebt gewoond, bouw je 2% van je AOW-uitkering op. Als alleenstaande heb je in 2024 recht op € 1.541,53 bruto AOW per maand, ofwel € 1.459,53 netto AOW.
Vanaf 1 januari 2024 geldt in heel het land een permanent verlaagd btw-tarief van 6 procent bij de sloop en heropbouw van een woning. Maar wel op voorwaarde dat de bouwheer een persoon is, het gaat om de enige en eigen woning gedurende minstens vijf jaar en de bewoonbare oppervlakte niet groter is dan 200 m².
De wet op de aanvullende pensioenen bepaalt dat werknemers recht hebben op een gegarandeerd rendement. Vanaf 1 januari 2025 geldt een rendementsgarantie van 2,50% in plaats van 1,75% vroeger.
Het pensioengevend jaarsalaris is het voltijd bruto jaarsalaris per 1 januari (of de datum van indiensttreding), inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Werkt een medewerker parttime? Dan berekenen we het pensioengevend jaarsalaris met het parttimepercentage of deeltijdfactor dat de medewerker werkt.
Het fiscaal maximale pensioengevend loon is voor 2025 vastgesteld op 137.800 euro (2024: 137.800 euro). Het maximale pensioengevend loon is (het gedeelte van) het brutoloon waar, na aftrek van de AOW-franchise, fiscaal gefaciliteerd aanvullend pensioen over mag worden opgebouwd.
Een bruto pensioenregeling houdt in dat de pensioenpremie die de werkgever voor een werknemer betaalt, niet is belast. De eigen bijdrage van de werknemer wordt ingehouden op het bruto loon. Er wordt pas inkomstenbelasting betaald zodra het pensioen wordt uitgekeerd.
Hoe lang je in dienst bent is belangrijk om te weten als je te maken krijgt met ontslag. Zo heeft de lengte van jouw dienstverband invloed op de opzegtermijn, maar ook op de hoogte van de transitievergoeding die je meekrijgt.
Met pensioen na 40 jaar
Als je 40 jaar met een vast contract consistent pensioenpremie hebt opgebouwd, heb je een volledig pensioen. Een volledig pensioen betekent dat je pensioen neerkomt op 70% van je laatstverdiende loon, inclusief AOW.
Om te genieten van een volledig pensioen, moet je 45 loopbaanjaren kunnen voorleggen. De wet voorziet voor de komende jaren in een geleidelijke verhoging van de pensioenleeftijd tot 67 jaar: 66 vanaf 2025 en 67 vanaf 2030.