Nadelen BV Hogere oprichtingskosten (voornamelijk notaris kosten) Hogere administratieve kosten (deponeren jaarrekening) Verplichte minimum salaris bestuurder(s) (DGA salaris: in 2021 € 47.000,- per jaar.)
Wat zijn de nadelen van het hebben van een BV in termen van belastingen en administratie? Een BV moet meer belasting betalen dan een eenmanszaak of VOF. Daarnaast heeft een BV te maken met meer administratieve verplichtingen, zoals het opstellen van een jaarrekening en het bijhouden van een aandeelhoudersregister.
Doordat de oprichting aan vele eisen moet voldoen, is het een betrouwbare vennootschap. De BV heeft daardoor nationaal maar ook internationaal een goede reputatie. Het jaarlijks deponeren van een jaarrekening draagt hier uiteraard ook aan bij.
Maar op dit moment (2025) ligt het omslagpunt bij grofweg €120.000 winst per jaar. Maak je meer winst dan is een BV fiscaal voordeliger. Let wel op, doordat alle belastingtarieven (vaak) jaarlijks wijzigen, wijzigt het omslagpunt ook vaak. In 2019 lag het omslagpunt nog op een winst van €150.000 per jaar.
Omslagpunt van VOF naar BV
Met een VOF bent u over het algemeen voordeliger uit als u een winst heeft van maximaal € 80.000,- per jaar. Zodra het bedrijf meer winst behaalt, is het voordeliger om de VOF over te zetten naar een BV. Veel ondernemers doen dit dan ook. Oprichten BV kan u hierbij helpen.
In een BV is er vaak een directeur grootaandeelhouder (DGA). Dit is een aandeelhouder met een aanmerkelijk belang in het bedrijf die minimaal 5% van de aandelen houdt. De directeur grootaandeelhouder is bij een BV naast grootaandeelhouder ook de persoon die wordt gezien als de directeur van de BV.
Degenen die een algemene partnerschap vormen, hoeven hun bedrijf niet te registreren bij een staat om legaal te functioneren. Algemene partnerschap bieden de flexibiliteit om bedrijven te structureren zoals partners dat willen . Dit geeft die partners de mogelijkheid om de activiteiten nauwlettender te controleren.
De btw-aangifte doe je online. Meestal ieder kwartaal. Als directeur moet je minimaal het gebruikelijk loon in je bv verdienen. Dat is in 2024 minimaal 56.000 euro per jaar.
Bent u bestuurder of vennoot van een besloten vennootschap (bv)? Een besloten vennootschap is een rechtspersoon en daarom in principe zelf aansprakelijk voor haar schulden, dus ook voor belastingschulden.
Om met uw bv te stoppen moet u deze ontbinden. De Algemene Vergadering van aandeelhouders neemt hier een formeel besluit over. Als er meerdere aandeelhouders zijn, lees dan in de statuten met welke meerderheid van stemmen dit besluit wordt genomen. De bv stopt op het moment dat de aandeelhouders hebben afgesproken.
Hoewel je bij een BV niet dezelfde belastingvoordelen hebt als bij een eenmanszaak, ben je toch bij hoge winsten voordeliger uit. De belasting die je bij een BV betaalt, is namelijk relatief laag. Zoals je kan zien is het hoogste tarief maar 25,8%.
Als de BV geen winst maakt, of heel weinig winst maakt dan hoeft er ook geen loon aan de directeur uitbetaald te worden. Dat zou immers het paard achter de wagen spannen zijn. De Belastingdienst is er niet op uit om bedrijven verlies te laten leiden.
Vanaf 1 januari 2024 mag je maximaal € 500.000 lenen van je eigen BV. Dit bedrag is verlaagd ten opzichte van de grens van € 700.000 die in 2023 gold. Leen je meer dan € 500.000, dan wordt het extra deel belast als inkomsten uit aanmerkelijk belang in box 2.
Als een aandeelhouder komt te overlijden, krijgen zijn erfgenamen de aandelen. Zij worden dan voor dat stukje of voor het geheel eigenaar van de bv. Als erfgenamen aandelen krijgen, moeten ze daar belasting over betalen. Soms kun je de belastingheffingen over de aandelen doorschuiven.
Minimumsalaris van de DGA
minimaal 56.000 euro per jaar (in 2023 was dit 51.000 euro) 100 procent van het loon van iemand met een vergelijkbare functie (in 2022 was dit 75 procent) het loon van de werknemer met het hoogste salaris in je bedrijf.
Voor een BV bedraagt het belastingtarief namelijk 15% of 25% over de winst, in plaats van de mogelijke 52% inkomstenbelasting. Naast een lager belastingtarief heeft een BV nog meer voordelen, zoals beperkte aansprakelijkheid.
Ja: De beste rechtsvorm voor je aankomend bedrijf is een bv. Een groot voordeel van een bv is dat je in de meeste gevallen privé niet aansprakelijk kan worden gesteld. Nee: De beste rechtsvorm voor je aankomend bedrijf is een eenmanszaak.
Het Nederlandse belastingstelsel maakt de BV aantrekkelijk voor ondernemers die een hogere winst realiseren. Over de winst van een BV wordt een lager belastingtarief geheven dan over de inkomsten uit een eenmanszaak of VOF. In 2025 betaal je bijvoorbeeld 19 procent belasting over de eerste 200.000 euro aan winst.
Een B.V. is verplicht om salaris uit te keren aan haar directeur. Bij wetsfictie is dit salaris vastgesteld op minimaal € 47.000. Als een hoger loon in de meest vergelijkbare dienstbetrekking echter gebruikelijk is, moet daarbij worden aangesloten.
Bij de keuze tussen een eenmanszaak of een BV kan ook het wel of niet aannemen van personeel een rol spelen. Het grootste verschil met de BV is dat de eenmanszaak een rechtsvorm is zonder rechtspersoonlijkheid. Dit houdt in dat de eenmanszaak niet als zodanig verbintenissen, zoals arbeidsovereenkomsten, kan aangaan.
Op je fiscale winst betaal je 25% vennootschapsbelasting. Bepaalde kleine of middelgrote vennootschappen betalen op de eerste schijf van €100.000 winst een lager tarief: 20 %.