Het heffingsvrije vermogen (vrijstelling in box 3) bedroeg in 2022 € 50.650 per persoon. Voor fiscaal partners gold een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van het dubbele: € 101.300. Dit betekent dat je pas vermogensbelasting betaalt over het deel van je vermogen dat boven dit bedrag uitkomt. Belastingdienst +5
Het heffingsvrij vermogen is in 2022 € 50.650 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 101.300. U en uw fiscale partner geven ieder de helft van de grondslag sparen en beleggen op.
Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling in box 3: een bedrag waarover u geen belasting hoeft te betalen. Dit heffingsvrije vermogen is voor 2020 € 30.846 (in 2019 € 30.360).
28 april 2022
Het kabinet besluit dat de ongeveer 60.000 mensen die bezwaar hebben gemaakt tegen de heffing in box 3 over de belastingjaren 2017-2020 voor 4 augustus 2022 automatisch rechtsherstel krijgen volgens de zogenaamde spaarvariant.
Belastingen 2022 – box 2
In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast. In 2022 geldt – net als in 2021 – in box 2 een belastingtarief van 26,90% (in 2020 was dat 26,25% en daarvoor 25%) over het inkomen uit aanmerkelijk belang.
Box 3: sparen en beleggen
Het vermogen is de waarde van alle bezittingen min de schulden. Over een deel daarvan betaalt u geen belasting. Dit is het heffingsvrije vermogen. Het vermogen waarover u geen belasting hoeft te betalen is in 2026 € 58.568.
Het heffingsvrije vermogen gaat iets omhoog naar €59.357 per persoon. Dat betekent dat je iets meer vermogen kunt hebben zonder belasting te betalen.
Tarief aanmerkelijk belang (box 2) omhoog
Het belastingtarief op winst uit aanmerkelijk belang gaat van 25% naar 26,25% in 2020. In 2021 wordt het tarief 26,90%.
Ja, € 50.000 spaargeld is zeker veel, want het is meer dan de helft van de Nederlanders heeft, en zelfs boven het gemiddelde van de Nederlandse huishoudens in 2024, hoewel het wel een groot verschil maakt tussen gemiddelde (hoger) en mediaan (lager) spaargeld; het biedt een solide buffer en de mogelijkheid om te investeren, in plaats van alleen maar te sparen.
Maximaal € 8.700,- belastingvrij verdienen in 2022.
Als je meer dan € 100.000 op de bank hebt, is het belangrijk om te weten dat het Depositogarantiestelsel maar tot € 100.000 per persoon per bank beschermt bij een faillissement; het bedrag daarboven is onbeschermd, dus je kunt het beste spreiden over meerdere banken. Ook kan inflatie je spaargeld aantasten, en sommigen betalen negatieve rente, dus spreiden is ook slim om rente te ontvangen en vermogensbelasting te beperken.
Gelukkig hoef je niet over al je vermogen belasting te betalen, er geldt namelijk een vrijstelling. Voor het jaar 2022 is het heffingsvrije vermogen € 50.650 (voor fiscale partners geldt € 101.300). In 2023 is het heffingsvrije vermogen verhoogd naar € 57.000 (voor fiscale partners € 114.000).
Voor de berekening van het heffingsvrij vermogen telt vrijwel al het privévermogen mee. Denk hierbij aan spaargeld op betaal- en spaarrekeningen, beleggingen en andere bezittingen. Ook beleggingen in aandelen en fondsen vallen hieronder, net als contant geld en bepaalde vorderingen.
In fiscaal jaar 2022 werd slechts een aanpassing aan de inflatie doorgevoerd. De vrijstelling voor het spaarbedrag, dus het maximum spaargeld 2022, werd verhoogd naar € 50.650, of € 101.300 voor fiscale partners. In 2023 werd de vrijstelling flink verhoogd naar € 57.000 en € 114.000 voor fiscale partners.
Tarieven voor de vermogenswinstbelasting in het VK voor 2024/25
Particulieren hebben nu nog maar een vrijstelling van £3.000 voor de vermogenswinstbelasting. In het belastingjaar 2022/23 was dit £12.300. Dit betekent dat uw vermogenswinst tot £3.000 belastingvrij is . Normaal gesproken hoeft u geen vermogenswinstbelasting te betalen bij de verkoop van uw hoofdverblijf.
Artikel 80-IAC van de Wet op de Inkomstenbelasting van 1961 biedt belastingvoordelen aan startups die erkend zijn door het Ministerie voor de Bevordering van Industrie en Interne Handel (DPIIT). Het stelt in aanmerking komende startups in staat om gedurende 3 opeenvolgende boekjaren binnen de eerste 10 jaar na oprichting 100% vrijstelling van inkomstenbelasting te claimen.
Heb je alleen spaargeld, dan is het in deze situatie gunstiger om de hypotheek in box 1 te zetten. Heb je alleen beleggingen, dan is het in deze situatie gunstiger om de hypotheek in box 3 te zetten. Heb je 50/50 spaargeld/beleggingen, dan is het in deze situatie gunstiger om je hypotheek in box 3 te zetten.
Heeft u in 2026 een fiscaal partner? Dan verdubbelt het heffingsvrije vermogen. U betaalt in 2026 belasting in box 3 als uw vermogen hoger is dan € 102.792. Dat betekent dat u eerder belasting gaat betalen over het inkomen uit uw vermogen.
In 2022 wordt het rendement voor sparen (rendementsklasse I) -0,01%. Het rendement voor beleggen (rendementsklasse II) wordt 5,53%. Elk jaar worden de rendementen voor sparen en beleggen voor de heffing van box 3 herijkt.
Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2026 is 37,80%. Wanneer de organisator van het kansspel de kansspelbelasting berekent, dan houdt de organisator er geen rekening mee hoeveel u hebt ingezet. Het bedrag dat u moet betalen, kan dus hoger zijn dan uw winst.
Tot een rendement van grofweg 4% is beleggen in box 2 voordeliger dan in box 3. Dit geldt dus sowieso voor bank- en spaartegoeden. Bij een OFGR met VBI-status bedraagt het omslagpunt in de derde schijf bijna 7%, zodat ook met beleggingen een (aanzienlijk) fiscaal voordeel kan worden behaald.