De beste rechtsvorm hangt af van je risico's, winstverwachting en samenwerking. Een eenmanszaak is het populairst voor zzp'ers door de eenvoud en belastingvoordelen. Bij hoge winst ( ≥ € 120.000 ≥ € 1 2 0 . 0 0 0 ) of risico's is een bv fiscaal aantrekkelijker en biedt het privébescherming. Bij samenwerking met anderen is een vof gebruikelijk. ondernemersplein.overheid.nl +6
De vereniging wordt opgericht met een bepaald (maatschappelijk) doel, dat niet winst maken mag zijn. Deze rechtsvorm heeft leden, die samen dat doel nastreven. Als de vereniging toch winst maakt, mag dit niet uitgekeerd worden aan de leden en moet het ten goede komen aan het doel.
Winst en belastingen
Je betaalt bij een bv vanaf een bepaald bedrag minder belasting dan bij een eenmanszaak. Omdat je in het begin meestal nog niet veel winst maakt, kiezen ondernemers bij de start van hun bedrijf vaak voor een eenmanszaak.
Je 3 grootste nadelen bij een eenmanszaak
Laten we een voorbeeldberekening maken voor een zzp'er met een gemiddeld bruto inkomen van € 50.000: Na aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling blijft een belastbaar inkomen van € 42.602 over. Over de eerste € 38.883 betaalt de zzp'er 35,75% inkomstenbelasting.
Omslagpunt van VOF naar BV
Met een VOF bent u over het algemeen voordeliger uit als u een winst heeft van maximaal € 80.000,- per jaar. Zodra het bedrijf meer winst behaalt, is het voordeliger om de VOF over te zetten naar een BV. Veel ondernemers doen dit dan ook. Oprichten BV kan u hierbij helpen.
Stel: je winst is €100.000. Dan trek je eerst de zelfstandigenaftrek van €1.200 af. Daarna pas je de mkb-winstvrijstelling van 12,7% toe op het restant. Je belastbare winst komt dan uit op ongeveer €86.252.
Bij nul winst valt er niets te verrekenen. Toch is het verstandig om je aangifte inkomstenbelasting in te dienen. Je houdt zo je gegevens actueel en kunt in sommige gevallen geld terugkrijgen, bijvoorbeeld via heffingskortingen. Heffingskortingen verlagen het bedrag dat je aan belasting moet betalen.
Een eenmanszaak heeft het laagste belastingtarief van alle rechtsvormen.
Het zal u misschien verbazen, maar slecht cashflowbeheer is de belangrijkste reden waarom 90% van de kleine bedrijven failliet gaat. Meer bedrijven gaan failliet door cashflowproblemen dan door een gebrek aan winst.
Rechtsvormen zonder rechtspersoonlijkheid
De belangrijkste overwegingen bij de keuze van een rechtsvorm voor een bedrijf zijn hoe u uw persoonlijke bezittingen kunt beschermen tegen de aansprakelijkheden van het bedrijf ; fiscale strategieën zoals het maximaliseren van de fiscale voordelen van opstartverliezen, het vermijden van dubbele (of zelfs driedubbele) belastingheffing en het omzetten van gewoon inkomen in vermogenswinst op lange termijn, ...
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen. Bovendien kom je als startende zelfstandige in aanmerking voor tal van subsidies en premies.
Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2026 is 37,80%. Wanneer de organisator van het kansspel de kansspelbelasting berekent, dan houdt de organisator er geen rekening mee hoeveel u hebt ingezet. Het bedrag dat u moet betalen, kan dus hoger zijn dan uw winst.
Hoeveel belasting zou ik betalen als ik £100.000 verdien? Zoals we hebben uitgelegd: ongeveer £27.432 aan inkomstenbelasting plus ongeveer £4.011 aan sociale premies (indien in loondienst), waardoor er ongeveer £68.557 netto overblijft voor het belastingjaar 2025/26.
U kunt van uw eenmanszaak een bv maken. Redenen om dit te doen zijn bijvoorbeeld: U wilt minder persoonlijke aansprakelijkheid. Als uw winst groeit, kan een bv voordeliger zijn voor de belastingen.
Wat is een gemiddeld uurtarief voor zzp'ers? Een 'normaal' uurtarief bestaat niet, maar momenteel ligt het gemiddelde tarief in Nederland tussen de € 40,- en € 50,- per uur. Voor zzp'ers in kennisvakgebieden, zoals IT en finance, ligt het gemiddelde uurtarief een stuk hoger met zo'n € 90,- tot € 140,-.
Elk belastingjaar krijgt u de volgende belastingvrije bedragen: uw persoonlijke belastingvrijstelling voor al uw inkomsten. Tot £5.000 vanaf uw startbedrag voor spaargeld, zodat u rente kunt verdienen zonder belasting te betalen. Als u meer verdient dan uw persoonlijke belastingvrijstelling aan inkomsten uit andere bronnen dan spaargeld, wordt deze met £1 verminderd voor elke verdiende £1.
Vuistregel: zet 1/3 van je bruto-inkomen apart
Je maakt misschien meer winst dan je denkt en dan loopt het percentage snel op. Bovendien valt de startersaftrek na 3 jaar weg en wordt de zelfstandigenaftrek fors lager de komende jaren.