Zodra de BV is opgericht, kunt u het vastgoed overdragen aan de BV. Dit kan gebeuren door een notariële akte op te stellen waarin de overdracht wordt vastgelegd. Hierbij moet u rekening houden met eventuele belastingimplicaties, zoals overdrachtsbelasting en inkomstenbelasting.
Als directeur-grootaandeelhouder (dga) van een eigen bv kun je geld lenen van je bv. Ook voor privézaken, zoals een hypotheek voor een nieuwe woning. Wanneer je bij je bv leent, moet dit tegen zakelijke voorwaarden. Dit betekent dat je een zakelijke marktrente voor de lening moet betalen.
Bij aankoop van een bedrijfswoning, een praktijkpand of een woon/winkelpand, kunt u ervoor kiezen om het pand privé te kopen of op naam van uw onderneming. Bij de keuze voor het eerste valt de woning onder de 'normale' eigenwoningregeling in box 1 van de inkomstenbelasting.
Zelf je huis verkopen
Houd er wel rekening mee dat het veel tijd kost om zelf je huis te verkopen. Je moet bijvoorbeeld zelf de vraagprijs vaststellen, advertenties regelen (zonder het bereik van bijvoorbeeld Funda), de bezichtigingen leiden en natuurlijk zelf de onderhandelingen voeren.
Bij de verkoop van aandelen van een bv of nv, schakelt u een notaris in.De levering van de aandelen vindt namelijk plaats via een notariële akte. Bij de verkoop van een eenmanszaak, vof of activa-passiva van een bv, hoeft dat niet.
De opbrengst van de verkoop wordt dan belast met vennootschapsbelasting in de BV. Het tarief hiervoor is 15% over de eerste € 200.000,- winst en 25,8% over het bedrag dat daarboven komt.
Nee, u kunt niet zomaar een BV opheffen. U moet - om uw BV te stoppen - deze ontbinden. De Algemene Vergadering van aandeelhouders neemt hier formeel een besluit over. Als er meerdere aandeelhouders zijn, moet u in de statuten kijken met welke meerderheid van stemmen uw besluit kan worden genomen.
Het meest voor de hand liggende alternatief voor het verkopen en terughuren van uw pand: Het is mogelijk om uw woning te herfinancieren bij een bank. Dan krijgt u de overwaarde terug en niet de gehele waarde van uw woning. Dit betekent dat u een nieuwe hypotheek afsluit.
Tarief overdrachtsbelasting 2025
De overdrachtsbelasting is 2% over de marktwaarde van het huis. Dit tarief geldt als je zelf in het huis gaat wonen. Ga je niet zelf in het huis wonen, dan betaal je 10,4% belasting. Dit geldt bijvoorbeeld voor beleggers of voor vakantiewoningen.
In Nederland hoef je over de winst die je maakt bij de verkoop van je eigen woning meestal geen inkomstenbelasting te betalen. Dit betekent dat de verkoopwinst belastingvrij is. Maar let op: als je de overwaarde niet gebruikt voor de aankoop van een nieuwe woning, kan dit gevolgen hebben voor je vermogensbelasting.
Zodra de BV is opgericht, kunt u het vastgoed overdragen aan de BV. Dit kan gebeuren door een notariële akte op te stellen waarin de overdracht wordt vastgelegd. Hierbij moet u rekening houden met eventuele belastingimplicaties, zoals overdrachtsbelasting en inkomstenbelasting.
Je kunt een hypotheek uit je eigen BV nemen als je binnen de BV genoeg liquide middelen hebt om de lening pijnloos te kunnen verstrekken. Heb je een privé hypotheek bij een bank? Dan kan het voordelig zijn deze (gedeeltelijk) af te lossen en in plaats daarvan een lening bij je eigen BV aan te gaan.
Op het moment dat je activiteiten uitvoert die mogelijk kunnen leiden tot 'meer dan normaal vermogensbeheer' is het raadzaam om die activiteiten in een BV onder te brengen. Door het onderbrengen van je vastgoed in een BV, voorkom je dat de Belastingdienst een belastingheffing in box 1 toepast.
Als er een te groot gedeelte bedrijfsruimte is, dan heb je mogelijk een zakelijke hypotheek in plaats van een privé-hypotheek nodig. Bij een zakelijke hypotheek kun je meestal niet 100% van de marktwaarde van het pand lenen. Ga in plaats daarvan uit van zo'n 70%.
Als dga kun je voordelig geld lenen aan je eigen bv. Doordat een lening aan je bv leidt tot extra lasten, kan het fiscaal gezien gunstig uitpakken. Je drukt namelijk je belastbare winst. Er gelden andere fiscale regels dan dat je als bv geld zou lenen bij bijvoorbeeld een bank.
Vastgoed kopen met je vennootschap is interessant, op voorwaarde dat je het slim aanpakt. Een van de grote voordelen is dat je het pand kan financieren met bruto gelden van je vennootschap, terwijl een particulier dat moet doen met netto inkomsten.
Hoe voorkom je 8% overdrachtsbelasting? Het 8% tarief geldt niet in 2025, maar er is wel een verhoogd tarief van 10,4% voor bepaalde woningen. Als je een woning koopt die je niet zelf gaat bewonen (zoals een tweede woning of een vakantiehuis), dan betaal je dat hogere tarief.
De overdrachtsbelasting is niet fiscaal aftrekbaar.
Huizenkopers tussen 18 en 35 jaar betalen in 2025 geen overdrachtsbelasting voor een woning van maximaal € 525.000.
Dit moet je weten: Om €50.000 overwaarde op te kunnen nemen, moet je een bepaald inkomen & overwaarde hebben. Met een rente van 3,5% betaal je +/- €225 bruto extra per maand als je €50.000 overwaarde opneemt. Ook betaal je eenmalige kosten voor o.a. hypotheekadvies, de notaris en taxatie van je woning.
Het onderpand voor de lening is het huis dat je koopt. Als je jouw hypotheek niet meer kunt betalen, wordt de bank eigenaar van jouw huis.
Wil je je huis zelf verkopen, dan moet je een energielabel aanvragen. Dit kost geld, dus je moet het goed aanpakken. De vuistregel: hoe hoger het label, hoe hoger de prijs die je voor de woning kan vragen. Je kan bepaalde maatregelen (laten) treffen om een hoger energielabel te krijgen.
Om met uw bv te stoppen moet u deze ontbinden. De Algemene Vergadering van aandeelhouders neemt hier een formeel besluit over. Als er meerdere aandeelhouders zijn, lees dan in de statuten met welke meerderheid van stemmen dit besluit wordt genomen. De bv stopt op het moment dat de aandeelhouders hebben afgesproken.
Neem contact op met een erkend ondernemingsloket naar keuze om uw inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen te schrappen. Die schrapping is betalend. Het tarief voor 2025 bedraagt 109 euro (per vestigingseenheid). Het bedrag wordt elk jaar op 1 januari geïndexeerd.
U kunt uw BV ontbinden na een formeel besluit van de aandeelhouders. Het is echter wel van belang dat u alle activa van de BV liquideert, voordat de BV opgeheven kan worden. Dit kan via een reguliere liquidatie of via een turboliquidatie.