Auto op naam van de zaak zettenHeb je een eenmanszaak?Dan kun je de auto alleen op jouw eigen persoonlijke naam laten registreren. Bij andere rechtsvormen kun je het kenteken op naam van je bedrijf laten zetten.
Elke zelfstandige, of je nu een eenmanszaak hebt of zaakvoerder bent in een vennootschap, kan in principe een auto op de zaak kopen. Of dit fiscaal voordelig is en in welke mate de wagen aftrekbaar is, is sterk afhankelijk van het type auto (nieuw, tweedehands, hybride, elektrisch, diesel…) dat je koopt.
U kunt een tweede auto ook op de zaak zetten als u deze minstens 10% zakelijk gebruikt. Alle kosten zijn aftrekbaar, minus de bijtelling voor privégebruik. Een alternatief is een volledig elektrische auto met een bijtelling van 4%.
Bijtelling berekenen als zzp'er
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar.
Auto op naam van de zaak zetten
Heb je een eenmanszaak? Dan kun je de auto alleen op jouw eigen persoonlijke naam laten registreren. Bij andere rechtsvormen kun je het kenteken op naam van je bedrijf laten zetten. Meer informatie vind je bij de RDW.
Antwoord. Leasen is meestal voordeliger dan de kilometers van je eigen auto declareren. De voornaamste kostenpost die je als leaserijder hebt, is de bijtelling: jaarlijks moet je een vast percentage van de nieuwprijs van je leaseauto bij je inkomen optellen en daar belasting over betalen.
Alle voorraden en bedrijfsmiddelen gaan bij het stoppen over naar uw privévermogen. Dit geldt ook voor uw bedrijfsauto. U levert dan als ondernemer aan uzelf als privépersoon. Als u btw heeft afgetrokken bij de aanschaf van de goederen, moet u er nu btw over betalen.
De youngtimer-regeling houdt in dat er bij auto's tussen de 15 en 25 jaar oud een bijtelling van 35% over de fiscale waarde betaald wordt, in plaats van een bijtelling van 22% over de cataloguswaarde. Deze regeling is erg aantrekkelijk voor ondernemers en MKB'ers.
De regels voor zakelijke voertuigen zijn vrijwel hetzelfde als voor particuliere bestuurders. Enkel eigenaren van bestelauto's met een grijs kenteken betalen minder belasting. Op de website van de Belastingdienst kan je de motorrijtuigenbelasting per voertuig berekenen.
Je zakelijke auto afschrijven, hoe gaat dat? Een zakelijke auto afschrijven moet in maximaal vijf jaar en gaat vaak via de lineaire methode: (aanschafkosten - restwaarde) / vermoedelijke gebruiksduur. Voorbeeld: € 35.000-€ 5.000 = € 30.000/5 = € 6.000 per jaar.
Koopt u een plug-in hybrid, blijft de maximale aftrekbaarheid van de auto in 2024 nog steeds 100%. Na dit jaar zal de maximale aftrekbaarheid geleidelijk afnemen naar 75% in 2025, 50% in 2026, 25% in 2027, en uiteindelijk vanaf 2028 naar 0%.
Indien u als zelfstandige uw zaak stopzet zal u eerst uw zaak dienen te liquideren. Dit betekent dat u alle activa (gebouw, voertuigen, installaties, machines, kantoormateriaal,...) die u gebruikte om uw activiteit en die u privé niet meer kan gebruiken dient te verkopen.
Als je nog geen auto hebt en er wel een wilt gaan kopen voor je eigen bedrijf, dan kan het slim zijn om de auto direct op je eigen zaak te zetten. Je krijgt dan een bedrijfsauto. Met een bedrijfsauto heb je recht op een aantal fiscale voordelen.
Als zelfstandige, of dat nu in een eenmanszaak of vennootschap is, kan je de aankoop en kosten van een auto fiscaal inbrengen. En het goede nieuws is: de auto hoeft niet splinternieuw te zijn, ook tweedehandswagens zijn fiscaal aftrekbaar!
De aftrekbare kosten zijn o.a. de afschrijvingen, kosten van onderhoud, brandstofkosten, verzekeringen, verkeersbelasting ... Kosten voor het installeren van een autotelefoon en de financieringskosten (interesten en andere financiële kosten die zijn inbegrepen bij huurkoop of leasing) zijn steeds voor 100% aftrekbaar.
Voor de wegenbelasting maakt het geen verschil of je een youngtimer of een nieuwere auto op de zaak hebt staan. De wegenbelasting is afhankelijk van het gewicht van de auto, het type, het verbruik en ook de provincie waar je staat ingeschreven.
De auto moet minimaal 15 jaar oud zijn. De auto moet zakelijk op naam gezet worden. Btw op een Youngtimer kan meestal niet teruggevorderd worden bij de Belastingdienst.
U kunt een voertuig op naam van uw bedrijf laten zetten zonder dat u daar zelf bij bent. Daarvoor tekent u (tekenbevoegde namens de rechtspersoon) een eenmalige machtiging. U bent dan de machtigingsverlener. Via de knop 'Eenmalig machtigen' vult u het machtigingsformulier in.
Voor zzp'ers is het mogelijk om private of zakelijk een auto te leasen. De voordelen van autolease zijn hetzelfde, maar er zit een aantal verschillen tussen de twee leasevormen. Vooral in de regels rondom btw en bijtelling.
Indien u als natuurlijk persoon (zelfstandige) ingeschreven bent: Neem contact op met een erkend ondernemingsloket naar keuze om uw inschrijving in de Kruispuntbank van Ondernemingen te schrappen. Die schrapping is betalend. Het tarief voor 2025 bedraagt 109 euro (per vestigingseenheid).
Een voorbeeld: je kocht in januari 2024 een hybride wagen met een CO2-uitstoot van 45g/km. Dan bedraagt de maximale fiscale aftrekbaarheid 98%. Dit wil zeggen dat je in 2024 je wagen (en alle bijhorende kosten) voor 98% mag inbrengen als beroepskosten.
Aanschaffing voor 1 juli 2023. De kosten van een wagen zijn voor jou aftrekbaar volgens een zogenaamde gramformule. Deze houdt zowel rekening met de CO2-uitstoot van je wagen als het brandstoftype. Het aftrekbaar tarief wordt als volgt berekend: 120% - (0,5 x brandstofcoëfficiënt x CO2/km).