Als u uw bedrijfspand verbouwt, kunt u de btw kosten op deze verbouwing aftrekken, als u het pand ook voor btw-belaste prestaties gebruikt. Bij een gedeeltelijk gebruik voor btw-prestaties is de btw naar evenredigheid aftrekbaar. Jarenlang beoordeelde men deze aftrek alleen op het gebruik in het jaar van verbouwing.
Check voor welke werkzaamheden en materialen de rente over de lening aftrekbaar is. Het vervangen van de kozijnen, asbestverwijdering, onderhoudsschilderwerk of verbouwing van de keuken. Of energiebesparende zaken zoals zonnepanelen of een warmtepomp. Over deze en andere zaken mag je de rente over de lening aftrekken.
Als de verbouwing wordt gebruik voor btw-belaste prestaties, zoals shortstay dan is de btw op de verbouwingsdienst aftrekbaar. Is er sprake van 'in wezen nieuwbouw', dan geldt er een 10-jarige herzieningsregeling in de btw.
U kunt btw over zakelijke uitgaven alleen aftrekken als u voldoet aan de volgende voorwaarden: U gebruikt de aangeschafte goederen en diensten voor omzet die belast is met 21%, 9% of 0% btw, of waarbij de heffing van btw is verlegd naar uw afnemer.
Je kunt bijvoorbeeld de btw terugvragen over zakelijke inkopen, kosten en investeringen die je maakt voor de invoer van goederen of aankopen in de andere EU-landen. Let op: voor sommige producten en diensten geldt een uitzondering. Niet over alles dat je invoert mag je btw aftrekken.
U kunt BTW terugvorderen op artikelen die u koopt voor gebruik in uw bedrijf als u BTW-geregistreerd bent . Doe dit in uw BTW-aangifte. Er gelden andere regels als uw organisatie niet is geregistreerd voor BTW (bijvoorbeeld een lokale overheid, academie, overheidsinstantie of in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling).
BTW-aftrek. Het recht op aftrek van BTW (belasting over de toegevoegde waarde) verwijst naar het recht van een belastingplichtige om bij de belastingdienst de BTW op de door hem verworven goederen en diensten terug te vorderen . Het werkt door het aftrekbare bedrag af te trekken van de BTW die aan de belastingdienst moet worden betaald in de reguliere BTW-aangifte.
uitgaven die u maakt voor niet-belastbare omzet. Voorbeelden hiervan zijn subsidies waarover geen btw hoeft worden betaald, prestaties die gratis of tegen een symbolische vergoeding worden verricht, of prestaties die wettelijk zijn verboden. eten en drinken in de horeca.
U kunt Nederlandse btw terugvragen als u goederen meeneemt waarvoor u in totaal minimaal € 50 hebt betaald. Dit bedrag is inclusief btw. Om uw btw terug te vragen, kunt u een tax-refund-intermediair inschakelen. De winkelier of leverancier waar u uw aankoop doet, kan u daar meer over vertellen.
Vanaf 1 juli geldt voor verbouwingen en renovatie van woningen en hovenierswerkzaamheden rondom de woning weer het btw-tarief van 21%.
Een lening voor een verbouwing, keuken of badkamer is in beginsel aftrekbaar. Het moet dan wel gaan om uw eigen woning, dus niet een tweede woning, zoals een vakantiehuisje.
Als echter kan worden aangetoond dat de garage in de 10 jaar voorafgaand aan de verbouwing niet is gebruikt om motorvoertuigen op te slaan of dat deze momenteel niet samen met een woning wordt bewoond, dan is de garage 'niet-residentieel'. De verbouwing tot een kwalificerend gebouw komt in aanmerking voor de Refund Scheme .
Btw-tarief van 6% bij renovatie van woningen
U kunt uw woning renoveren tegen het btw-tarief van 6% als u aan onderstaande voorwaarden voldoet. Uw woning is ouder dan 10 jaar. Uw woning dient uitsluitend als privéwoning of slechts een 'bijkomstig' gedeelte ervan dient om uw beroep uit te oefenen.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Omgekeerd: onderhouds- en verbouwingskosten zijn aftrekbaar als het pand van uw onderneming is, maar niet als het pand van u privé is.
Alleen de rentelasten die hiermee verband houden, kunnen als aftrekbaar worden beschouwd, zoals vermeld in sectie II van dit artikel. Voorbeelden van deze aftrekbare belastingen zijn FBT, DST, OPT en LBT, terwijl niet-aftrekbare bedragen de betaling van inkomstenbelasting, btw, schenkersbelasting en aandelentransactiebelasting omvatten.
Als u dus in uw land van vestiging prestaties verricht die in Nederland zijn vrijgesteld van omzetbelasting, dan hebt u geen recht op teruggaaf van btw die u in Nederland heeft betaald voor uw onderneming.
Btw 100% aftrekbaar (indien beroepsmatig). Doorgerekende autokosten Beperkt aftrekbaar in hoofde van uitreiker van de factuur (100% aftrekbaar in hoofde van ontvanger).
De gouden regel bij het terugvorderen van BTW is dat u alleen BTW kunt terugvorderen op goederen en diensten die geheel en uitsluitend voor uw bedrijf worden gebruikt . Dit betekent dat kantoorbenodigdheden, computers en apparatuur, transportkosten en diensten zoals boekhouding allemaal meetellen als ze uitsluitend voor het doel van uw bedrijf worden gebruikt.
Niet-aftrekbare BTW is de BTW die een koper moet betalen en die niet aftrekbaar is van zijn eigen BTW-schuld, indien van toepassing .
U kunt een teruggave van de btw op bouwmaterialen en -diensten aanvragen als u: een nieuwe woning bouwt (zelfbouw) een pand ombouwt tot woning. een collectieve woning bouwt zonder winstoogmerk, bijvoorbeeld een hospice.
Welke kosten zijn aftrekbaar? In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar.
VOLLEDIGE AFTREKBARE KOSTEN ZELFSTANDIGE
Intresten op uw lening, ook uw autolening. Kantoormateriaal, materialen, machines, kledij. Alle kosten die gerelateerd zijn aan uw praktijkruimte indien deze geen onderdeel is van uw eigen woning: verwarming, elektriciteit, telefoon, internet. Sociale bijdragen in elk kwartaal.