Rekenvoorbeeld belasting over bonus 2024 In 2024 betaalt Jan hier 36,97% belasting over. Dat houd je dus ook in tijdens de loonbelasting. Nu krijgt Jan een bonus van € 5.000. Daarmee komt zijn jaarinkomen uit op € 55.000.
Er zijn dan twee tarieven voor het bijzonder tarief in 2024. Bij een inkomen tot en met 75.518 euro geldt een percentage van 36,97%. Verdien je meer dan 75.518 euro? Het bijzonder tariefpercentage in 2024 is dan 49,50%.
Volgens het Tarief bijzondere beloningen betaal je over het geheel 36,97% aan belasting over je bonus. Met of zonder loonheffingskorting maakt, gezien je vaste gegevens, in dit geval niet uit.
Invloeden op je bonus
Hoeveel je precies als extraatje ontvangt, hangt van enkele dingen af. Je ontvangt meestal maar zo'n 45 procent van de bonus. Je werkgever moet van het brutobedrag nog 35 procent aan de fiscus betalen. Of je iets meer of minder overhoudt, hangt af van je inkomen en gezinssituatie.
Hoeveel loonheffing je over bijzonder tarief betaalt, is afhankelijk van je jaarinkomen. Als je in 2024 tot €74.518,- verdient, betaal je 36,97% loonheffing. Verdien je meer dan dat? Dan betaal je 49,50% loonheffing.
Belastingtarief. Is je totale inkomen, inclusief vakantiegeld, de dertiende maand en eventuele andere bonussen, in 2025 niet hoger dan € 38.441 bruto? Dan betaal je 35,82% inkomstenbelasting over je bonus.
Een bonus maakt deel uit van het loon, oordeelt de Hoge Raad in een zaak over gelijke beloning.
In 2025 is het tarief in de 1e schijf 35,82% (was 36,97% in 2024). Het tarief in de 2e schijf is 37,48%. Het tarief in de 3e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2025 49,50%.
Een bonusregeling is een regeling die je als werkgever opzet om werknemers te belonen met een extraatje bovenop hun gewone salaris. In de regeling staat of en wanneer medewerkers recht hebben op een bonus. Bonussen zijn namelijk geen vaste secundaire arbeidsvoorwaarde, zoals een eindejaarsuitkering of 13e maand.
U betaalt altijd 52% belasting over uw verdiende commissie
Het percentage dat u van de deal krijgt is al niet om naar huis over te schrijven en dan ziet u op uw loonstrook dat 52% van uw commissie ook nog eens in de schatkist belandt.
Per 1 januari 2024 wordt de zelfstandigenaftrek verlaagd van € 5.030 naar € 3.750. Sinds 2022 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd naar € 900 in 2027. Vanaf 1 januari 2024 mogen in de inkomstenbelasting gebouwen in eigen gebruik afgeschreven worden tot de WOZ-waarde.
Door de bonus wordt uw arbeidskorting echter wel met 4% verminderd. Omdat bij de berekening van uw reguliere salaris deze 4% vermindering niet is meegenomen, wordt de belastingdruk op uw uitgekeerde bonus hiermee verhoogd. Per saldo betaalt u daarom 56% (52% + 4%) over uw bonus.
Het kan aantrekkelijk zijn – voor werknemer én werkgever – om een (deel van een eindejaars)bonus onder te brengen in de vrije ruimte. Tot een bedrag van € 2.400 is de Belastingdienst akkoord.
Wanneer er géén loonheffingskorting wordt toegepast zijn er in 2024 twee tarieven: 36,97% bij een inkomen tot € 75.519. 49,50% wanneer er € 75.519 of meer wordt verdiend.
In hoofde van de werkgever zijn de effectief toegekende voordelen onderworpen aan een bijzondere sociale zekerheidsbijdrage van 33%. Voor de fiscus wordt de bonus vrijgesteld van belastingen ten belope van een maximumbedrag van € 3.622 netto in 2025, per kalenderjaar en per werknemer.
hoeveel loonheffing betaal ik over bijzonder tarief? Als je in 2025 tot €38.442,- verdient, betaal je 35,82% belasting.Als je tot €76.818,- verdient, betaal je 37,48% belasting.
De eerste belastingschijf van de inkomstenbelasting gaat weliswaar met 0,04% omhoog, maar de arbeidskorting wordt met € 115 verhoogd en de algemene heffingskorting wordt geïndexeerd. Ondernemers met een hoger inkomen gaan wel meer belasting betalen.
Van de rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) trekt u het heffingsvrij vermogen af. Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368.
Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2024 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 114.000. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner.
Een € 1.000-bonus genereert een extra € 630 aan netto-inkomsten. Een bonus € 5.000 levert een extra € 3.150 aan netto-inkomsten op.
De dertiende maand en het bijzonder tarief
Anders dan je normale inkomen, valt de eindejaarsuitkering onder het 'bijzonder tarief'. Dit is een speciale manier van belasting heffen die de Belastingdienst gebruikt voor alle inkomsten die je niet elke maand ontvangt, zoals: Vakantiegeld.