De loonheffing in 2021 bestond uit twee schijven voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hadden bereikt: Jongbloed Fiscaal Juristen
De algemene heffingskorting voor AOW-gerechtigden is verhoogd naar € 1.469 in 2021 (was in 2020 € 1.413). Bij een inkomen hoger dan € 21.043 wordt de algemene heffingskorting lager (afbouw) naar mate het inkomen hoger is. De algemene heffingskorting is nihil bij een inkomen hoger dan € 68.508.
De hoogte van deze heffingskorting is afhankelijk van de hoogte van uw inkomsten. In 2026 is de maximale arbeidskorting € 5.685 (dat was € 5.599 in 2025). Vanaf een inkomen van € 45.592 (dat was € 43.071 in 2025) wordt de arbeidskorting steeds lager. Het afbouwpercentage bedraagt 6,51% (dat is gelijk aan 2025).
Vermindering energiebelasting 2021
In 2020 was de vermindering energiebelasting € 527,17 per huishouden. Voor 2021 bedraagt de vermindering energiebelasting € 558,56 per huishouden. Dit bedrag wordt verrekend op je energierekening. Voorheen werd deze vermindering op energiebelasting heffingskorting genoemd.
Bij het berekenen van de loonbelasting/premie volksverzekeringen maak je gebruik van twee verschillende loontabellen: de witte en groene tabellen. Welke tabel je moet gebruiken, hangt af van het type loon dat de werknemer ontvangt.
Ga naar Mijn Belastingdienst en log in met uw DigiD. In het overzicht zoekt u de aanslag die u nodig hebt. Met de filter inkomstenbelasting kunt u op bepaalde jaren zoeken.
Aanmerkelijk belang (box 2): tarief omhoog
Het belastingtarief op winst uit aanmerkelijk belang gaat vanaf 1 januari 2021 naar 26,90%. In 2020 was dat 26,25%.
Stel je hebt een bruto maandsalaris van €3.000 en je valt onder een belastingtarief van 37,07%. Met loonheffingskorting (bijvoorbeeld €250): Je betaalt dan €1.112,10 – €250 = €862,10 aan loonheffing. Je netto salaris wordt dan €3.000 – €862,10 = €2.137,90.
Als je in 2025 tot €38.442,- verdient, betaal je 35,82% belasting. Als je tot €76.818,- verdient, betaal je 37,48% belasting. Als je meer dan €76.818,- euro verdient, betaal je 49,50% loonheffing. Dit wordt ingehouden op je inkomsten.
Waarom is de loonheffing op bijzondertarief zo hoog? De Belastingdienst hanteert het bijzonder tarief om een apart belastingtarief toe te passen op eenmalige beloningen die buiten het reguliere maandsalaris vallen, zoals vakantiegeld, bonussen of overuren.
Voor inkomsten tussen € 38.442 en € 76.817 geldt 37,48%. Voor inkomsten boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%. AOW-gerechtigden betalen over inkomsten tot en met € 38.441 een basistarief van 17,92%. Voor inkomsten boven dat bedrag gelden dezelfde percentages als bij werkenden.
1.3 Premies sociale verzekeringen
De premiepercentages voor de volksverzekeringen blijven in 2020 gelijk ten opzichte van 2019, respectievelijk 17,90% (AOW), 0,10% (ANW) en 9,65% (AWBZ/ WLZ) (zie figuur 1 en 2). Het percentage van de inkomensafhankelijke werkgeversbijdrage ZVW bedraagt dit jaar 6,70%.
Als u werkzaam bent in Nederland, bent u over uw loon in Nederland loonbelastingplichtig. Als uw jaarinkomen voor meer dan 90% onder de Nederlandse belastingen valt, kunt u in Nederland een belastingaangifte doen alsof u in Nederland woont. Dit heet kwalificerende buitenlandse belastingplicht.
Doe je belastingaangifte voor een eerder jaar? Dan moet je aangifte over dat jaar binnen 5 jaar daarna gedaan zijn, vóór het einde van het jaar. Bijvoorbeeld: voor het jaar 2021 heb je tot en met 31 december 2026 om aangifte te doen. Bekijk ook de handige tabel op de website van de Belastingdienst .
Voor particulieren geldt geen wettelijke bewaarplicht. Maar voor naheffingen door de Belastingdienst is het slim om uw administratie 5 jaar te bewaren. Voor bedrijven en zelfstandigen geldt wel een wettelijke bewaarplicht van 7 tot 10 jaar.
U kunt uw aangifte dan niet zelf aanpassen. U kunt nog wel aan ons doorgeven dat u iets wilt wijzigen. Dit heet een verzoek tot herziening. Uw verzoek moet door ons zijn ontvangen binnen 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.
Loonheffing is de belasting die een werkgever namens een werknemer betaalt. Loonheffing is de verzamelnaam voor loonbelasting en de premie voor de volksverzekeringen.
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen? Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening. U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
De eenvoudigste manier om uw marginale belastingtarief te bepalen, is door naar de federale belastingtarieven te kijken en te zien in welke tariefschijf uw belastbaar inkomen valt . Dit is uw marginale belastingtarief. Als u hulp nodig hebt bij het bepalen van uw belastingtariefschijf, kunt u de belastingtariefcalculator van TurboTax gebruiken.
Dit geldt voor een huishouden dat in januari 2021 een contract heeft afgesloten met een vast variabel leveringstarief voor drie jaar met een gemiddelde prijs voor gas van 0,2725 euro per m3 en een gemiddelde prijs voor elektriciteit van 0,0716 euro per kWh.
De energiebelasting is ongeveer 10% van de totale energierekening.
U kunt teruggaaf krijgen als u meer dan 10 miljoen kWh verbruikt en een meerjarenafspraak met de overheid hebt afgesloten ter verbetering van de energie-efficiëntie. U kunt de teruggaaf binnen 13 weken na afloop van het kalenderjaar, waarop de teruggaaf betrekking heeft, bij ons aanvragen.