U kunt in Nederland in de meeste gevallen tot 5 jaar terug belasting terugvorderen (inkomstenbelasting). Belastingdienst +1
Geen bewaarplicht voor particulieren
Particulieren hoeven hun administratieve gegevens (zoals bankafschriften en loonstrookjes) niet verplicht te bewaren. Maar de Belastingdienst mag tot 5 jaar terug belasting navorderen. Daarom is het verstandig om uw administratie in ieder geval 5 jaar te bewaren.
Hebt u geen bericht gehad dat u aangifte moet doen voor de inkomstenbelasting? Dan kunt u dat tot 5 jaar terug doen. In 2025 kunt u dus nog aangifte doen over 2020.
28 april 2022
Het kabinet besluit dat de ongeveer 60.000 mensen die bezwaar hebben gemaakt tegen de heffing in box 3 over de belastingjaren 2017-2020 voor 4 augustus 2022 automatisch rechtsherstel krijgen volgens de zogenaamde spaarvariant.
Verjaringstermijn van 5 jaar
Is de betalingstermijn van uw belastingaanslag verstreken? Dan kunnen wij gedurende 5 jaar beslag leggen op uw inkomen en eigendommen. Ook kunnen we belastingteruggaven verrekenen met uw openstaande schuld. De verjaringstermijn van 5 jaar kan worden verlengd.
U kunt uw aangifte dan niet zelf aanpassen. U kunt nog wel aan ons doorgeven dat u iets wilt wijzigen. Dit heet een verzoek tot herziening. Uw verzoek moet door ons zijn ontvangen binnen 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.
U heeft vier jaar de tijd vanaf het einde van het belastingjaar waarin de te veel betaalde belasting is ontstaan om een terugbetaling aan te vragen, zoals hieronder weergegeven. Als u binnen deze termijn geen aanvraag indient, vervalt uw recht op een eventuele terugbetaling en wordt het belastingjaar als 'gesloten' beschouwd voor aanvragen.
Sinds 1 juli 2025 kunnen belastingplichtigen die te veel belasting hebben betaald in box 3 geld terugvragen. Ze kunnen hiervoor aantonen dat ze te veel hebben betaald. Dit is geregeld in de Wet tegenbewijsregeling box 3.
Op 20 mei 2022 oordeelde de Hoge Raad dat belastingplichtigen die te laat bezwaar maakten tegen aanslagen inkomstenbelasting vanaf 2017 (hierna: niet-bezwaarmakers), geen recht hebben op rechtsherstel box 3 naar aanleiding van het kerstarrest van 24 december 2021.
Hoeveel belasting betaal je over € 100.000 spaargeld? Als je € 100.000 spaargeld hebt, betaal je alleen belasting over het deel boven het heffingsvrije vermogen van € 59.357. Dat is € 40.643. Daarover rekent de Belastingdienst in 2026 een fictief rendement van 1,28% en vervolgens 36% belasting.
Als je belastingaangifte wordt gecontroleerd, kan de overheid tot drie jaar teruggaan, vier jaar bij laattijdig of niet-ingediende aangiften. Deze periode kan echter worden verlengd tot tien jaar als er een aanwijzing is van fraude.
Is er de afgelopen jaren veel veranderd in je inkomen? Dan is het slim om over die jaren nog even aangifte te doen. Je checkt dan of je nog geld terugkrijgt. Je kan tot 5 jaar terug aangifte doen 'met terugwerkende kracht'.
De verjaringstermijn is geregeld in de Algemene Wet Bestuursrecht (Awb) en de Invorderingswet. Een belastingschuld is verjaard nadat de betalingstermijn met 5 jaar is verstreken (artikel 4:104 AWB). Er is een specifieke regeling voor het geval dat uitstel van betaling is gegeven.
Belasting terugvragen
Je kunt tot 5 jaar terug aangifte doen.
Verjaringstermijnen bij fiscale schulden: directe en indirecte belastingen. Voor directe belastingen, zoals de personenbelasting en de vennootschapsbelasting, bedraagt de gewone verjaringstermijn vijf jaar, te rekenen vanaf de datum waarop de belasting verschuldigd is (artikel 443bis, §1 WIB 1992).
U bent verplicht uw administratie 7 jaar te bewaren. Gegevens over onroerende zaken en rechten op onroerende zaken moet u 10 jaar bewaren.
Als mensen een definitieve aanslag inkomstenbelasting hebben ontvangen waarbij het box 3-inkomen uit meer dan alleen banktegoeden bestaat en ze het daar niet mee eens zijn, moeten ze op tijd een bezwaarschrift indienen. Op tijd betekent hier binnen zes weken na de datum die op de definitieve aanslag staat.
De fiscus verwacht de komende jaren zo'n 2,6 miljoen onterechte belastingaanslagen te moeten corrigeren. Vermogenden die in het verleden te veel belasting betaalden over hun winst op vermogen, mogen dat gaan aantonen via een online formulier en kunnen daarmee aanspraak maken op een belastingverlaging.
Bent u het niet eens met een belastingaanslag? Of met een andere beslissing van ons waartegen u bezwaar kunt maken? Maak dan bezwaar binnen 6 weken na de datum van de aanslag of de beslissing waar u het niet mee eens bent. Hoe u dit doet, hangt af van uw situatie.
Tot wanneer kunt u een navorderingsaanslag krijgen? U kunt een navorderingsaanslag krijgen binnen 5 jaar na het einde van het belastingtijdvak (meestal het kalenderjaar) of binnen 5 jaar na afloop van het tijdstip waarop uw belastingschuld is ontstaan.
Massaal bezwaar plus voor niet-bezwaarmakers box 3 – hoe werkt dat? Voor iedereen die nog niet eerder in aanmerking kwam voor rechtsherstel box 3, kijken we in 1 procedure of er tóch recht is op rechtsherstel. Deze procedure heet massaal bezwaar plus.
Wat verandert er precies in 2027 met box 3? Het kabinet wil de manier waarop box 3 werkt gaan veranderen met ingang van 2027. Dit betekent dat je straks belasting betaalt over wat je écht verdient met bijvoorbeeld spaargeld, beleggingen en een tweede woning.
Een definitieve aanslag is normaal gesproken een definitieve afsluiting van een fiscale periode. Dit is - evenzo als in het normale leven - soms echter niet zo. De Belastingdienst kan terugkomen op een definitieve aanslag via een navorderingsaanslag, bijvoorbeeld na een boekenonderzoek.
De verwerkingstijd van je belastingaangifte ligt tussen de 3 en 16 weken, afhankelijk van hoe complex je fiscale situatie is. Simpele aangiftes met één werkgever en standaard aftrekposten gaan meestal sneller dan aangiftes met meerdere inkomstenbronnen, beleggingen of bijzondere aftrekposten.
De fiscus kan in standaardgevallen tot drie jaar teruggaan in de tijd. Wanneer er vermoedens zijn van bedrieglijk opzet of fraude kan deze termijn verlengd worden naar zeven jaar. De termijn begint bij de indiening van de aangifte.