Een tweede huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting, waarbij je vermogensrendementsheffing betaalt over de WOZ-waarde. In 2025 betaal je 36% belasting over het fictieve rendement, na aftrek van het heffingsvrij vermogen van €57.684 voor alleenstaanden of €115.368 voor fiscale partners.
U betaalt vanaf 2023 (of in 2022, indien de nieuwe methode gunstiger uitpakt) dus 6,17% over de WOZ-waarde van de tweede woning.
Je belastingaangifte
Naast code 1106/2106 vermeld je het niet-geïndexeerde kadastraal inkomen van je vakantiewoning. Je betaalt uiteindelijk belastingen op het geïndexeerd kadastraal inkomen, verhoogd met 40%.
Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld? Over € 100.000 spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit in 2025 is dat € 100.000 - € 57.684 = € 42.316. Je betaalt 36% vermogensbelasting over een fictief rendement van 1,44%.
De aankoop van een nieuwe vakantiewoning in Nederland is belast met 21% omzetbelasting (btw). Onder bepaalde voorwaarden kan deze teruggevorderd worden van de belastingdienst. Het terugvorderen is afhankelijk van hoe de woning gebruikt wordt: Volledig eigen gebruik.
Box 1 versus box 3
Je telt de totale huuropbrengst min de kosten in een jaar bij je inkomen op, en over je totale inkomen betaal je belasting. Tot een inkomen van € 75.518 betaal je in 2024 36,97% belasting. Over het meerdere betaal je 49,5% belasting.
In veel gevallen geldt dat u niet langer dan een periode van 180 dagen (aaneengesloten) in de recreatiewoning mag verblijven. Ook mag u in het volledige kalenderjaar niet meer dan 2/3e van de tijd op het adres van uw recreatiewoning verblijven.
Over het belastingjaar 2022 geldt een heffingsvrij vermogen van 50.650 euro (voor fiscaal partners is dat 101.300 euro). Dat betekent dat als jouw vermogen op 1 januari 2022 lager is dan dit bedrag, je geen belasting hoeft te betalen over je vermogen.
Als je de woning voor de eerste keer vergeet aan te geven, is de fiscus mild en blijft de belastingverhoging beperkt tot 10 procent. Geef je je tweede verblijf meermaals niet aan, dan wordt er gewerkt met een progressieve verhoging. Een tweede woning moet je sowieso aangeven bij de fiscus, of je ze nu verhuurt of niet.
Zo bereken je de registratierechten van een tweede woning
Daar betaal je enkel 12% registratierechten op de grondwaarde van het pand. Daarnaast betaal je nog btw op de constructiewaarde van het pand.
Wat is de definitie van een vakantiewoning? Een vakantiewoning is een accommodatie die bedoeld is voor tijdelijk verblijf. Het is een huis, appartement of ander type woning die je huurt of koopt voor recreatief gebruik. Geen vaste woning, maar een plek voor vakantie, seizoensgebonden verhuur of tijdelijk verblijf.
Een tweede verblijf heeft een invloed op de aangifte van je personenbelasting. Ga je zelf op vakantie of verhuur je het particulier, dan vul je op je aangifte het niet-geïndexeerd kadastraal inkomen in.Dat wordt door de belastingdienst verhoogd met 40% en op dat bedrag betaal je belasting.
In 2024 blijft het verhuren van een woning een aantrekkelijke optie voor veel huiseigenaren, maar de markt kent ook enkele uitdagingen. Of het verhuren van je huis rendabel is, hangt af van verschillende factoren zoals regelgeving, huurprijzen, belasting, en de vraag naar huurwoningen.
Een tweede huis kopen kan om meerdere redenen erg interessant zijn. Zo zijn er veel mensen die een tweede woning kopen als investering. Het is een manier om je spaargeld – wat nu vanwege de lage spaarrente weinig oplevert – slim te investeren. De Belastingdienst ziet een tweede woning dan ook als vermogen.
Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368. De grondslag sparen en beleggen mag u verdelen over u en uw fiscale partner. Elke verdeling mag als het totaal maar 100% is.
Het uitgangspunt voor de berekening van de vermogensrendementsheffing over 2022 is de 350.000 euro netto vermogen. Daar gaat een heffingsvrij vermogen af van € 101.300. Netto dus een te belasten bedrag van € 248.700.
Overwaarde op je huis valt in box 3 van de inkomstenbelasting en wordt belast als vermogen. Je betaalt in principe geen belasting op de verkoop van je huis, maar wel over het totale vermogen op de bankrekening waarop ook de overwaarde is uitgekeerd.
U mag dit echter alleen legaal doen als de caravan op een woonpark staat of op privéterrein met de juiste vergunningen van de lokale overheid . U mag niet legaal in een stacaravan op een vakantiepark wonen en moet vakantieparken vermijden die u anders vertellen.
U mag alleen permanent in een recreatiewoning wonen als deze de bestemming wonen heeft. Uw gemeente bepaalt dit. Gemeenten moeten handhavend optreden tegen mensen die onrechtmatig in een recreatiewoning wonen. In het bestemmingsplan staat welke bestemming een gebouw heeft.
De duur van het verblijf op een camping kan sterk variëren afhankelijk van de regels van de camping en de lokale wetgeving. Over het algemeen mag je maximaal 6 maanden per jaar onafgebroken op een camping verblijven.