Je betaalt ongeveer 40% belasting Doe je als zzp'er een opdracht naast jouw baan in loondienst? Omzet uit deze opdrachten als zzp'er worden gezien als Resultaat uit Overige Werkzaamheden (ROW). Deze moet je aan het einde van het jaar vermelden bij jouw belastingaangifte. Over het ROW deel moet je nog belasting betalen.
Als je zzp'er bent en dit combineert met loondienst, dan wordt bij de aangifte inkomstenbelasting jouw loon en belastbare winst uit ondernemen bij elkaar opgeteld. Dit noemt men inkomen uit werk en wordt belast in Box 1. Houd dus goed in de gaten wat je in totaal aan inkomen binnenkrijgt.
En hoe zit het precies met belastingvrij verdienen? Hoeveel mag je als zzp'er naast je loondienstbaan verdienen zonder extra belasting te betalen? Als jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800 is, dan ben je niet verplicht jouw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel.
Kan ik naast een eenmanszaak ook in loondienst gaan (of blijven)? Juridisch is dat goed mogelijk.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
De tarieven schommelen tussen de 25% en de 50%. Je moet je inkomen als werknemer en als zelfstandige bij elkaar optellen om de juiste personenbelasting te kunnen berekenen. Als je inkomen als eenmanszaak stijgt, stijgt ook het belastingspercentage. De tarieven gaan van 25% tot 50% voor de hogere inkomens.
Houd rekening met zo'n 40% belasting afdracht. Je houdt dus zo'n 60% van jouw omzet over als netto inkomsten.
Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen.
Een zelfstandige met een inkomen tot 73 447,52 euro betaalt 20,5 % sociale bijdragen. Ligt zijn inkomen tussen 73 447,52 euro en 108 238,40 euro, dan betaalt hij 14,16 %. En bij een inkomen boven 108 238,40 euro hoeft hij geen sociale bijdrage meer te betalen.
Het zzp-bestaan moet geen juk worden. Soms ben je als zzp'er beter af in loondienst. Volgens onderzoek in 2020 van het CBS hadden werknemers gemiddeld een hoger inkomen dan zzp'ers. Door de krapte op de arbeidsmarkt is dat beeld inmiddels gekanteld en hebben zzp'ers een betere onderhandelingspositie.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Schijnzelfstandigheid boete
Werkgevers kunnen een 'verzuimboete' van 10 procent van de verschuldigde inkomstenbelasting verwachten, met een maximum van 5.514 euro. Bovendien geldt deze naheffing met terugwerkende kracht tot 1 januari 2025, in plaats van de gebruikelijke vijf jaar.
Hoeveel mag ik bijverdienen naast mijn baan in loondienst? Er zit geen limiet aan het bedrag dat je mag bijverdienen als zzp'er naast je baan in loondienst. Je bepaalt zelf hoeveel je wil werken en dus ook hoeveel geld je erbij verdient.
De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 weer volledig op schijnzelfstandigheid. Werkgevenden en zzp'ers moeten bewijzen dat hun samenwerking geen kenmerken heeft van een dienstverband in loondienst. Hiermee wil de overheid schijnzelfstandigheid voorkomen en de arbeidsmarkt in balans brengen.
Van €100 bruto inkomen hou je gemiddeld 50-60% netto over, afhankelijk van je aftrekposten en belastingen. Als zelfstandige ben je verantwoordelijk voor je financiën. Dit betekent dat je zelf je kosten, sociale bijdragen en belastingen moet regelen.
Zelfstandigenaftrek: In 2024 was dit € 3.750 en in 2025 nog € 2.470. Voorwaarde: je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden. MKB-winstvrijstelling: Je mag in 2025 12,7% van je winst (na aftrek van de starters- en zelfstandigenaftrek) belastingvrij houden.
Je wilt zzp'er worden naast een vaste baan. Loondienst en zzp kun je combineren om bij te verdienen naast je baan en met meer zekerheid je bedrijf te beginnen. Volg het stappenplan en ga goed voorbereid aan de slag als parttime ondernemer.
Betaal ik meer belasting als ik twee banen heb? Het hebben van twee of meer banen is niet relevant voor het bepalen van de belasting die je moet betalen. De belastingdienst kijkt naar de hoogte van je totale (jaar)inkomen. Het hebben van twee of meer banen is daarbij niet relevant.
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
Lagere kosten
Als werkgever is een van de voordelen van een zzp'er inhuren de kosten. Je betaalt geen loonbelasting, verzekeringen en vakantiegeld bij een zzp'er inhuren. Voor deze kosten is de zzp'er zelf verantwoordelijk. Daarnaast betaal je alleen de gewerkte uren, bij ziekte hoef je dus geen factuur te verwachten.
Als zelfstandige betaal je op je netto omzet 25% (22% wettelijk verplicht +3% (afhankelijk van je gekozen sociale verzekeringsfonds) RSZ bijdragen. Van elke 100 euro blijft er dan nog 75 euro over. Van dit bedrag gaan vervolgens de belastingen af.
Bent u ondernemer en is uw onderneming gevestigd in Nederland? En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling.
Hebt u een jaaromzet van maximaal € 2.200? En bent u niet verplicht uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)? Dan kunt u gebruikmaken van de registratiedrempel voor kleine ondernemers.