Over een erfenis van een zus betaal je in 2026 belasting over het bedrag boven de vrijstelling van € 2.769 (in 2025: € 2.690). Over de eerste schijf (tot € 158.669 in 2026) is het tarief 30%, en over het meerdere betaal je 40%. Broers en zussen vallen onder de hoogste tariefgroep. NuNotariaat +3
Dat hangt af van uw relatie tot de overledene. Kinderen en kleinkinderen mogen in 2026 € 26.230 belastingvrij ontvangen. Voor partners is dit € 828.035. Voor overige erfgenamen (zoals broers en zussen) is de vrijstelling € 2.769.
Tussen broers en zussen geldt voor overlijdens vanaf 1 september 2018 een tarief van: 25 procent op de eerste schijf van 35.000,00 EUR; 30 procent op de tweede schijf van 35.000,01 – 75.000,00 EUR; en. 55 procent op het bedrag dat 75.000,00 EUR overschrijdt.
Als je deze € 100.000 erft van je overleden moeder, betaal je als kind over € 100.000 - € 21.282 = € 78.818 belasting. Als je € 100.000 erft van je overleden kind betaal je als ouder maar over € 100.000 - € 50.397 = € 49.403 belasting. 10% over de eerste € 128.751 boven de vrijstelling.
Heeft je broer of zus een partner en/of kinderen, dan erven de echtgenoot of geregistreerd partner en de kinderen. Kleinkinderen erven als moeder of vader al is overleden. De kleinkinderen komen dan in de plaats van hun overleden ouder. Dit heet plaatsvervulling.
Als de overledene geen kinderen had, en nog wel ouders en/of broers en zussen, dan erven zij samen. Halfbroers en -zussen tellen daar ook bij mee. Stiefbroers en -zussen niet. Als er ook geen ouders, broers of zussen waren, dan moet een generatie verder teruggekeken worden: de grootouders en hun nakomelingen.
Schenken is vaak voordeliger dan erven, omdat je gebruik kunt maken van jaarlijkse belastingvrije schenkingen en hogere vrijstellingen voor bijvoorbeeld kinderen, waardoor de nalatenschap kleiner wordt en erfbelasting wordt bespaard; erfenissen worden belast tegen hetzelfde tarief, maar een schenking kan de uiteindelijke erfbelasting verlagen, al moet je rekening houden met schenk- en overdrachtsbelasting bij leven, terwijl je bij erven mogelijk later pas betaalt en de WOZ-waarde een rol speelt.
Met een erfenis van $500.000 om te beleggen, is een mogelijke strategie voor het ontwikkelen van een geschikte vermogensverdeling met tegelijkertijd diversificatie het gebruik van indexfondsen en exchange-traded funds (ETF's) .
Federale vrijstellingen van erfbelasting
De federale vrijstelling voor erfbelasting is bedoeld om de meeste erfgenamen in staat te stellen te behouden wat ze ontvangen. Voor 2026 bedraagt de vrijstelling $15 miljoen per persoon, of $30 miljoen voor echtparen . Als de nalatenschap van uw dierbare onder deze bedragen valt, hoeft u waarschijnlijk geen federale erfbelasting te betalen.
Op een erfenis dient doorgaans erfbelasting betaald te worden, maar ook notariskosten. Concreet gaat het om een vergoeding aan de notaris, die bestaat uit zijn ereloon, maar ook dossier- en aktekosten. Meestal worden de notariskosten uit de erfenis betaald.
Adviseurs raden over het algemeen aan om schulden met hoge rente af te lossen, een noodfonds op te bouwen en vervolgens te beleggen voor langetermijndoelen . Met een duidelijk plan kan geërfd geld zo worden gespaard dat het rendement de inflatie overtreft en je dichter bij doelen zoals een huis of pensioen brengt.
Schenken bij leven
Een van de beste manieren om te besparen op erfbelasting is door te schenken. Dit wordt ook wel 'met de warme hand geven' genoemd. Door een deel van het vermogen al bij leven te schenken, daalt de omvang van de toekomstige nalatenschap en daarmee de erfbelasting die jij als ontvanger betaalt.
Een veelgebruikte manier om erfbelasting te vermijden of het uiteindelijk te betalen bedrag te verlagen, is door geld of bezittingen aan uw erfgenamen te schenken terwijl u nog leeft . Dit verlaagt niet alleen de waarde van uw nalatenschap na uw overlijden, maar zorgt er ook voor dat de bezittingen belastingvrij bij uw dierbaren terechtkomen.
Doorgaans betaalt de nalatenschap de verschuldigde erfbelasting, waarbij de begunstigden de bezittingen uit de nalatenschap belastingvrij ontvangen (zie de uitzondering voor pensioenvermogen in de onderstaande tabel). Als begunstigde kunnen er echter wel gevolgen zijn voor de inkomstenbelasting als u later geërfde bezittingen verkoopt of er inkomsten uit genereert.
Je kunt het geld op een spaarrekening zetten maar je kunt ook gaan beleggen, investeren in een woning, je pensioen mee aanvullen etc. Door hierover na te denken, kan je geld meer waard worden. Denk niet alleen aan nu, maar ook aan straks en bepaal zelf wat bij je past.
Hoeveel erfbelasting betaalt een kind over een erfenis van € 100.000? Als kind erft u in 2026 een vrijstelling van € 26.230. Belastbaar bedrag: € 100.000 − € 26.230 = € 73.770. Tarief: 10% (dit bedrag ligt onder de tariefgrens van € 158.669)
De eerste belangrijke stap na het ontvangen van uw erfenis is het inschakelen van professionals die u kunnen helpen bij het beheer ervan . Stel uw financiële doelen voor de korte en lange termijn vast om een solide en duurzaam plan te ontwikkelen. Doe geen grote of risicovolle investeringen zonder eerst een vertrouwde adviseur te raadplegen.
Schenken is vaak voordeliger dan erven omdat je jaarlijks gebruik kunt maken van vrijstellingen, waardoor het te erven vermogen kleiner wordt en erfbelasting wordt bespaard; je ziet het geld ook daadwerkelijk bij de ontvanger aankomen (warme hand), wat bij overlijden niet meer kan. Erven kan echter voordelig zijn bij een relatief klein vermogen, en schenken met een huis kan complex zijn door overdrachtsbelasting.
Voor broers en zussen geldt een vrij lage vrijstelling van €2.418,- (in 2023). Zij betalen belasting over €30.915,- (=€33.333 – €2.418). Hier betalen zij 30% belasting over, dus €9.274,50. De broers en zussen houden ieder €21.640,50 over van de erfenis.
Berekeningsdetails. Bij een salaris van £250.000 houdt u na aftrek van belastingen en sociale premies £144.286,40 over. Dit komt neer op £12.023,87 per maand en £2.774,74 per week. Als u 5 dagen per week werkt, is dit £554,95 per dag, of £69,37 per uur bij 40 uur per week.
De conclusie: Het kan geen kwaad als men het huis op naam van de kinderen zet, maar of het veel oplevert is de vraag. Daarnaast kan het zijn dat de ouders zich prettiger voelen als het huis hun volle eigendom blijft.
Ieder jaar krijg je van de bank een jaaropgave. De bank stuurt dezelfde gegevens ook naar de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de belastingdienst je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook worden gebruikt voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
Gebruik rekeningen met uitkering bij overlijden (POD-rekeningen).
Een 'payable-on-death'-rekening is een eenvoudige en zeer effectieve manier om uw erfenis aan uw kinderen door te geven. Door een begunstigde aan te wijzen op uw bankrekeningen, zoals betaal- of spaarrekeningen, wordt het geld rechtstreeks aan hen overgemaakt zonder dat er een testamentaire procedure nodig is.