Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek. Wanneer je als ondernemer in een kalenderjaar meer dan € 2.900 en minder dan € 70.603 (2025) investeert in bedrijfsmiddelen, dan heb je recht op een extra aftrekpost van maximaal 28% van het geïnvesteerde bedrag. Investeer je meer dan € 70.603 dan daalt de aftrekpost.
In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar. In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst anders oordelen.
In 2025 mag je als ondernemer met deze aftrek € 2.470 aftrekken van je te betalen belasting. In 2024 was dit bedrag € 3.750. Daarnaast hebben startende ondernemers recht op de startersaftrek, wat in 2024 en 2025 betekent dat je nog eens € 2.123 kunt aftrekken van je belasting, bovenop de zelfstandigenaftrek.
Aftrekposten zzp'er
Als de Belastingdienst u als zelfstandig ondernemer ziet, kunt u profiteren van aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. U hoeft dan minder inkomstenbelasting te betalen.
Alleen zakelijke kosten die worden gemaakt voor je onderneming komen in aanmerking. Dit zijn bijvoorbeeld enkele zakelijke kosten die wel aftrekbaar zijn: vakliteratuur, websiteonderhoud, inrichting van het kantoor, werkkleding en zakelijke telefoniekosten. Deze kosten mogen voor 100% worden afgetrokken van de winst.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar. Onder de post 'voedsel' vallen zakenlunches en zakendiners (ook de fooien). Denk bij 'drank' aan koffie, thee, melk en frisdrank. Met 'genotmiddelen' bedoelen wij onder meer sigaretten en sigaren.
Is je Spotify-factuur aftrekbaar? Het is mogelijk om je abonnementen op muziekstreamingservices zoals Spotify, SoundCloud, Apple Music of andere streamingdiensten fiscaal af te trekken, op één voorwaarde: je gebruikt de streamingservice als onderdeel van je werk.
Je smartwatch is tot 100% fiscaal aftrekbaar
⚠️ Let op, als het aankoopbedrag van je smartwatch hoger ligt dan € 250, ziet de fiscus deze uitgave als een investering en moet je de kost afschrijven.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er. Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming(en).
Kleding is zakelijk aftrekbaar als het daadwerkelijk werkkleding is die je heel specifiek nodig hebt voor je werk. Onder kleding vallen naast kledingstukken ook (werk)schoenen en accessoires. Volgens de Belastingdienst is iets werkkleding: Wanneer het kleding is die vereist is voor je functie.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er wel rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je salaris uit loondienst, en over het totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Alleen de kosten die u maakt voor de zakelijke belangen van uw onderneming, zijn aftrekbaar: de zakelijke kosten. Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben.
U kunt dit bereiken door te proberen de belastingaftrek via uw bedrijf te maximaliseren . Het maximaliseren van afschrijvingen verlaagt direct het inkomen dat onderhevig is aan zelfstandigenbelasting. Als zelfstandige staat de belastingwet u toe om alle gewone en noodzakelijke uitgaven af te schrijven om uw handel of bedrijf uit te voeren.
Absoluut!Ook hier doe je dit volgens de mate waarin je de auto gebruikt voor je zelfstandige activiteit, versus je hoofdberoep en privéleven. Vervolgens wordt er gekeken naar zaken zoals het type brandstof en de CO2-uitstoot, om te bepalen hoe groot de belastingaftrek ook effectief is.
Zowel jouw vaste lijn als jouw gsm is dus aftrekbaar. Heb je een kantoor met een vaste lijn die niet bij jouw thuis gelegen is? Dan is deze volledig aftrekbaar.
De kosten voor een sportruimte, het inhuren van een personal trainer of het afnemen van small group trainingen zijn dan volledig aftrekbaar. Deze regels gelden ook voor een vennootschap onder firma (vof) of een eenmanszaak met personeel.
Uw horloge en de belastingdienst
Er zijn mogelijkheden. Als u uw Rolex of Breitling op de zaak boekt als voorraad of 'gebruiksgoed', dan zal de fiscus dat niet zonder meer accepteren. Maar als u uw kostbare bezit boekt op 'privé' dan zijn daarmee voor u geen voordelen te behalen.
Netflix is bedoeld voor persoonlijk gebruik en kan niet worden gedeclareerd als persoonlijke of zakelijke uitgave , zoals vermeld in onze Gebruiksvoorwaarden.
Alle meubels of materialen die je kantoor praktischer of gastvrijer maken voor je klanten, zijn fiscaal aftrekbaar. Dat geldt zowel voor de inrichting van je kantoor en wachtkamer, de koelkast voor je personeel en de planten die je wachtkamer opfleuren.
Je moet er echter rekening mee houden dat TV-kosten niet aftrekbaar zijn, tenzij er een uitzondering is (bijv. in verband met je beroep).