Buitenlandse btw vorder je als ondernemer meestal terug via een digitaal portaal van de Nederlandse Belastingdienst. Voor facturen uit andere EU-landen moet het verzoek vóór 30 september van het volgende jaar worden ingediend. Voor aankopen buiten de EU gelden vaak afwijkende regels en is soms een afgetekende factuur van de douane nodig. Belastingdienst +3
U kunt btw terugvragen over goederen en diensten die u hebt gekocht in een ander EU-land. Maar terugvragen kan ook als u in een ander EU-land btw hebt betaald over de invoer van goederen uit een niet-EU-land. Een aantal EU-landen vraagt u facturen of invoerdocumenten mee te sturen.
Dus een bedrijf met een EU BTW nummer, daar kan je nooit btw van terugvragen? In geen enkel EU land kan dit dus.
Bij 'terug te vorderen btw' vul je het bedrag in dat je aan btw hebt betaald aan jouw leveranciers. De tool trekt het bedrag vervolgens automatisch af van het bedrag dat je betaalde aan je leveranciers. Het bedrag dat overblijft, moet je betalen aan de FOD Financiën.
Btw terugvragen via een douanebalie of -kantoor
Uw verzoek moet binnen zijn vóór 1 oktober van het jaar dat volgt op het jaar waarover u btw terugvraagt. Verzoeken die hierna binnenkomen, worden mogelijk door het andere EU-land niet meer in behandeling genomen.
Buiten de EU is export meestal vrijgesteld. Diensten binnen de EU: Btw wordt verlegd naar de afnemer, tenzij anders bepaald. Diensten buiten de EU: Lokale btw-regels kunnen van toepassing zijn, afhankelijk van het land. Omzet buiten de EU: Soms geldt een vrijstelling, maar aangifteplicht kan alsnog nodig zijn.
Om invoer-btw terug te krijgen, moet je aan een aantal voorwaarden voldoen: Je onderneming is in Nederland gevestigd. Je gebruikt de goederen of diensten voor met btw belaste bedrijfsactiviteiten. Je hoeft in het land waar je de btw terugvraagt geen btw-aangifte te doen.
Als je inkoopt of een factuur van een leverancier betaalt, dan heb je te maken met te vorderen btw. Je moet de btw eerst betalen en kan deze dan bij de btw aangifte terug vragen. Voordat je dit doet, moet de btw op de balans verwerkt worden.
Onder meer in de volgende gevallen hebt u recht op teruggaaf van btw: Uw afnemer heeft een factuur niet of niet volledig betaald, en zal deze ook niet meer betalen. U kunt dan de btw terugvragen die u over deze oninbare vordering hebt aangegeven en betaald.
Bij het leveren van diensten of goederen buiten de Europese Unie moet je geen btw aanrekenen, noch betalen. Je gaat wel moeten bewijzen dat je producten Europa effectief hebben verlaten. Gebruik daarvoor de documenten die je van de douane krijgt tijdens de controle, samen met andere relevante documenten.
Als je zakendoet met opdrachtgevers in het buitenland, dan vragen bedrijven vaak om je VAT-nummer. Vroeger was dat je omzetbelastingnummer; sinds 2020 is je VAT-nummer dat je gebruikt naar klanten in het buitenland je btw-identificatienummer.
In het kort
Btw verschilt per land: elk EU-land heeft eigen standaard- en verlaagde tarieven. Nederland: 21% standaard, 9% verlaagd en 0% nultarief. Zakendoen in EU: vaak 0% bij levering aan ondernemers, btw verlegd.
Voorwaarden bij terugvragen van btw
Start uw claim in de winkel
Scan de speciale Vatfree QR-code in de winkel om het refund proces te starten. U ontvangt een e-mail met een link naar uw kassabon(nen). Voeg tijdens het winkelen meer kassabonnen toe aan uw claim om uw terugbetaling te maximaliseren.
Als op een dergelijk B2B-factuur wel EU btw in rekening wordt gebracht, dan mag de Nederlandse ondernemer die btw niet terugvragen. Verzoek dan de leverancier om een correcte factuur, waarbij de btw-plicht naar je wordt verlegd (ICP/ICL).
Hoe werkt de btw-terugvorderingsprocedure? Om btw terug te vorderen, moet een bedrijf documenten overleggen waaruit duidelijk blijkt dat er btw is betaald, zoals facturen of bonnen. Deze documenten moeten worden bewaard als bewijs van de betaalde btw. Het bedrijf moet vervolgens deze declaraties samenstellen en indienen als onderdeel van de reguliere btw-aangifte.
Te vorderen btw bestaat uit alle btw die een onderneming gedurende een kwartaal heeft betaald aan leveranciers en mag terugvorderen van de belastingdienst.
U kunt de betaalde btw op goederen of diensten die u vóór uw btw-registratie hebt gekocht, terugvorderen als u deze binnen de volgende termijnen hebt gekocht: 4 jaar voor goederen die u nog steeds bezit of goederen die zijn gebruikt om andere goederen te maken die u nog steeds bezit ; 6 maanden voor diensten .
Om de btw te kunnen terugvragen, moet u zich eerst registreren als buitenlandse ondernemer bij de Nederlandse Belastingdienst. U krijgt dan een Nederlands registratienummer. U gebruikt hiervoor het formulier Aanmelding Onderneming buitenland. Meld u aan voordat u de btw terugvraagt.
Om een terugbetaling aan te vragen, moeten aanvragers een elektronisch verzoek tot terugbetaling indienen bij hun eigen nationale belastingdienst . Deze controleert de identiteit van de aanvrager, het btw-identificatienummer en de geldigheid van het verzoek. Het verzoek wordt vervolgens doorgestuurd naar de lidstaat waar de btw is betaald.
Heeft u in 2024 facturen ontvangen met btw uit een ander EU-land? Dan kunt u deze btw terugvragen. Een teruggaafverzoek moet uiterlijk op 30 september 2025 worden ingediend.
Goederen: btw bij invoer
Koop je goederen bij een leverancier buiten de EU? Dan betaal je meestal de btw die geldt in het land waar die goederen de EU binnenkomen. Je betaalt die aan de belastingdienst van dat land en doet er ook aangifte. De btw bij invoer wordt berekend op basis van de douanewaarde van de goederen.
Het minimumbedrag om btw terug te kunnen vragen, is:
" Je krijgt nooit 100 procent van de btw terug ", zegt ze. "Afhankelijk van de terugbetalingsdienst en hun kosten, krijg je doorgaans zo'n 70 tot 90 procent terug. Sommige bedrijven bieden directe terugbetalingen in contanten of via creditcard, maar aan dat gemak zijn wel extra kosten verbonden."