die je hebt ingevuld in de aangifte, wordt je bijtelling berekend. Je kunt het privégebruik auto op 2 manieren in je administratie verwerken. De eerste manier is om het privégebruik auto van de autokosten af te trekken.Bij de tweede manier geef je het privégebruik auto aan als bijzondere bate.
Om de bijtelling te boeken in je boekhouding maak je een nieuwe boeking aan.De bijtelling voer je in als negatieve kosten. Hierdoor wordt je winst hoger en betaal je inkomstenbelasting over het bedrag van de bijtelling.
Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met bijtelling. Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. U moet hierover inkomstenbelasting betalen. Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig.
Je bijtelling kan je zonder deze in Rompslomp in te boeken opgeven bij je aangifte inkomstenbelasting. Je boekt deze niet in omdat dit geen zakelijke kosten zijn. Ze horen dus niet in jouw zakelijke administratie thuis. Als je de bijtelling wel zakelijk wilt opvoeren, dan maak je negatieve kosten aan.
Is bijtelling aftrekbaar? Nee bijtelling is niet aftrekbaar, wel zijn andere autokosten aftrekbaar. De kosten voor het privégebruik van een zakelijke auto mogen worden afgetrokken van de winst. Ook tolkosten en bijvoorbeeld kosten voor het gebruik van een veerpont vallen hieronder.
De btw-correctie door privégebruik van je auto boek je in door een boeking aan te maken, ga hiervoor naar boekhouding en klik in het rechter-zijmenu op "Nieuwe boeking". Boek de desbetreffende kosten BIJ op je kostenrekening. Boek als tegenrekening de rekening "Te betalen btw - btw af te dragen - Privégebruik btw".
De bijtelling kun je berekenen door het bijtellingspercentage van jouw auto te vermenigvuldigen met de cataloguswaarde. Stel: de cataloguswaarde van jouw auto is € 20.000. De bijtelling is 22%, dus 0,22 x 20.000 = € 4.400 bijtelling per jaar. Dit komt neer op € 4.400 : 12 = € 366,67 per maand.
Let op: Overstap van géén bijtelling naar wel bijtelling en andersom is gedurende het jaar in principe niet mogelijk. U mag niet zomaar besluiten te stoppen met bijtelling of er (tijdelijk) voor te kiezen de auto wel privé te gebruiken.
Je kunt bijtelling voorkomen door niet meer dan 500 privékilometers per kalenderjaar in je zakelijke auto te rijden. Anders gezegd: je hoeft geen bijtelling te rekenen als je de auto (bijna) helemaal zakelijk rijdt. Hier moet je de Belastingdienst dan wel een nauwkeurige verantwoording van geven.
Fiets voor uw werknemer
De jaarlijkse bijtelling is 7% van € 2.000 = € 140. Over het bedrag van de bijtelling betaalt de werknemer loonbelasting/premie volksverzekeringen. Voor 2024 is dat bij dit jaarsalaris € 51. Uw werknemer betaalt dan per maand € 4,30 voor een fiets van € 2.000.
Kentekens scannen
Een veelgebruikt controlemiddel van de Belastingdienst. Een vorm waarbij willekeurig kentekens worden gescand, bijvoorbeeld op parkeerplaatsen bij de Ikea of pretparken. Vervolgens wordt gekeken of er bijtelling wordt betaald voor deze auto of dat er een verklaring is getekend.
De bruto bijtelling van je zakelijke leaseauto is het bedrag dat bij je belastbare inkomen wordt opgeteld. Deze reken je als volgt uit: percentage bijtelling x de cataloguswaarde van de auto = de bijtelling. Netto bijtelling is het bedrag aan belasting dat je betaalt voor het privégebruik van je zakelijke leaseauto.
Alle kosten die je maakt voor brandstof, onderhoud, parkeerkosten, parkeervergunning en reparatie zijn bij een bedrijfsauto direct aftrekbaar van de winst. De btw hierop breng je direct in mindering via de aangifte omzetbelasting zoals je dat ook met inkoop van materialen doet.
Eigenlijk is de bijtelling een verrekening van je privégebruik met de autokosten van je onderneming. Deze verrekening vindt plaats in je aangifte inkomstenbelasting. Deze bijtelling heb je ook als je voor je onderneming een auto leaset of huurt waarmee je per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt.
Wat is bijtelling en hoe werkt het? Bijtelling is een belastingbedrag dat je betaalt als je een zakelijke leaseauto ook privé gebruikt en meer dan 500 privékilometers per jaar rijdt. Dit percentage varieert (16% tot 22%) afhankelijk van de CO2-uitstoot en het jaar waarin de auto op kenteken is gezet.
Het standaard bijtellingspercentage in 2021 is 22%. Om bijtelling te berekenen hanteer je de volgende rekensom: Oorspronkelijke catalogusprijs + BTW + BPM X 0,22. Let wel, dit is de bruto bijtelling van de bedrijfsauto. Hoeveel je netto aan bijtelling betaalt hangt van jouw inkomen af.
Als je ten onrechte geen bijtelling hebt toegepast vanwege een onjuiste kilometerregistratie, wordt de verzuimboete meestal vastgesteld op € 100 per overtreding (standaardbedrag voor administratieve nalatigheid). Deze boete kan hoger uitvallen bij structurele fouten of nalatigheid.
Na de eerste 5 jaar blijft de basis-bijtelling hetzelfde, alléén een eventuele korting verandert of vervalt. De korting wordt dan elk jaar opnieuw vastgesteld, op basis van de dan geldende regelgeving. Alleen auto's uit 2019 en recenter krijgen nog korting. Voor oudere auto's is de kortingstermijn verlopen.
Antwoord. Leasen is meestal voordeliger dan de kilometers van je eigen auto declareren. De voornaamste kostenpost die je als leaserijder hebt, is de bijtelling: jaarlijks moet je een vast percentage van de nieuwprijs van je leaseauto bij je inkomen optellen en daar belasting over betalen.
Afkoop. De Fiscus maakt het in sommige gevallen mogelijk de bijtelling af te kopen. De voorwaarden hiervoor zijn helder: de bestelauto moet door meerdere medewerkers wisselend gebruikt worden. Pas dan is het mogelijk om als werkgever voor een 300 euro per jaar de boel af te kopen.
Een vraag die ons veel gesteld wordt is of het mogelijk is bijtelling halverwege het jaar te stoppen. Het antwoord is ja; het is mogelijk om bijtelling halverwege te stoppen of juist te starten.
Rijdt niet meer dan 500 kilometer privé per jaar
Een onderdeel van de Verklaring geen privégebruik auto is dat de werknemer middels een sluitende rittenregistratie kan aantonen dat er niet meer dan 500 kilometer privé per jaar in de auto van de zaak wordt gereden. Dan hoeft er geen bijtelling te worden betaald.
De bruto bijtelling is het bedrag dat bij je loonstrook wordt opgeteld op het moment dat je een leaseauto zakelijk leaset. Heb je bijvoorbeeld een zakelijke leaseauto op benzine met een aanschafprijs van € 20.000, dan geldt het bijtellingspercentage van 22%. De rekensom: 0,22 x 20.000 = € 4.400,- bijtelling per jaar.
De Belastingdienst voert steekproefsgewijs controles uit op de kilometeradministraties van belastingplichtigen. Deze controles zijn bedoeld om te controleren of de opgegeven ritten zakelijk en privé correct zijn geregistreerd en of er geen onjuistheden of onvolledigheden in de administratie zitten.
Die bijtelling wordt opgeteld bij je salaris voordat de belasting berekend wordt. Deze belasting wordt vervolgens van je brutoloon afgehaald. Hierdoor hou je uiteindelijk minder nettoloon over wanneer je een zakelijke auto privé rijdt dan wanneer je dit niet zou doen.