De totale kilometer vergoeding kunt u berekenen door het vastgestelde bedrag per kilometer te vermenigvuldigen met het aantal kilometers dat u reist voor werk. 0,23 x 20 = €4,60 x 2 (heen en terugreis) =€ 9,20 x 214 (dagen per jaar) = €1969,80 kilometervergoeding (per jaar onbelast).
Een zzp'er die met een privé auto zakelijke kilometers aflegt, mag maximaal € 0,23 per kilometer onbelast declareren. Je mag een hogere reiskostenvergoeding vragen dan € 0,23 per gereden kilometer. Daarboven moet wel inkomstenbelasting worden betaald.
Belastingvrije vergoeding eigen vervoer
Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt. Voor deze maximale kilometervergoeding maakt het niet uit welk vervoermiddel u gebruikt.
De Belastingdienst hanteert een tarief van maximaal € 0,23 per kilometer dat onbelast mag worden gedeclareerd (sinds 1 januari 2024, was in 2023 € 0,21) bij de werkgever. Of dit voor jou geldt, hangt dus af van je werkgever.
Kilometervergoeding 2024 voor zzp'ers: hoe werkt dit? Ook als zzp'er heb je in 2024 recht op maximaal € 0,23 aan onbelaste kilometervergoeding. Reken je meer dan € 0,23 per kilometer, dan betaal je inkomstenbelasting over het gedeelte dat boven dit bedrag ligt.
Je moet (dagelijks) een rittenregistratie bijhouden als je voor de inkomstenbelasting wilt aantonen dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé hebt gereden met je zakelijke auto.
De totale kilometer vergoeding kunt u berekenen door het vastgestelde bedrag per kilometer te vermenigvuldigen met het aantal kilometers dat u reist voor werk. 0,23 x 20 = €4,60 x 2 (heen en terugreis) =€ 9,20 x 214 (dagen per jaar) = €1969,80 kilometervergoeding (per jaar onbelast).
Vanaf 1 januari 2024 is er een hogere reiskostenvergoeding van maximaal € 0,23 per kilometer, zonder dat je hierover belasting betaalt. Dit is alles wat je moet weten over de kilometervergoeding in 2024.
Omdat je een vaste reiskostenvergoeding ook mag doorbetalen over dagen dat een werknemer niet is komen werken door vakantie, feestdagen, onbetaald verlof of kortdurende ziekte, gaat de belastingdienst uit van 214 dagen dat een werknemer gemiddeld in een jaar komt werken.
De nieuwe forfaitaire kilometervergoeding stijgt van 0,4280 euro per kilometer naar 0,4415 euro per kilometer vanaf 1 juli 2024. Dat zegt de nieuwe omzendbrief van de fiscus. Zowel werknemers, freelancers als zelfstandigen hanteren dit bedrag voor beroepsmatige verplaatsingen in opdracht van hun werkgever of klant.
Ja, zeker! De Belastingdienst ziet deze kosten als zakelijke kosten. De kosten voor het openbaar vervoer en de zakelijke kilometers die je met je auto maakt, mag je dus aan je opdrachtgever doorberekenen.
Je kunt de autokosten in de boekhouding voor ZZP-ers boeken door het aantal gereden kilometers te berekenen, dat te vermenigvuldigen met €0,23 en het bedrag af te boeken van de zakelijke rekening naar je privé-rekening. Vervolgens kun je de afschrijving in de boekhouding opnemen als 'Kilometervergoeding'.
Kentekens scannen
Een veelgebruikt controlemiddel van de Belastingdienst. Een vorm waarbij willekeurig kentekens worden gescand, bijvoorbeeld op parkeerplaatsen bij de Ikea of pretparken. Vervolgens wordt gekeken of er bijtelling wordt betaald voor deze auto of dat er een verklaring is getekend.
Alle kilometers die u niét voor uw werk rijdt, zijn privékilometers. Kilometers voor woon-werkverkeer zijn zakelijke kilometers.
Werkgevers zijn verplicht om vanaf 1 juli 2024 alle kilometers die medewerkers afleggen voor zakelijk en woon-werkverkeer aan te leveren in een 'CO2-registratie' bij de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).
Vanaf 1 januari 2024 is de vergoeding verhoogd naar € 0,23 cent per kilometer. Er wordt door de overheid gezegd dat de € 0,23 bedoeld is om de variabele kosten per kilometer te dekken.
Voor het vierde kwartaal van 2024 is de maximale belastingvrije kilometervergoeding vastgesteld op €0,4293 per kilometer. Voor de jaarlijks geïndexeerde kilometervergoeding is de vergoeding vastgesteld op € 0,4415 per kilometer voor de periode 1 juli 2024 tot en met 30 juni 2025.
Declareren reiskosten privé auto
Veruit de meeste zzp'ers gebruiken hun privéauto wel eens voor werk. Ook hierbij mag je per gereden kilometer een standaard bedrag van €0,23 aftrekken van de opbrengsten, ook weer voor woon-werk verkeer. Hetzelfde geldt voor een huurauto.
De maximale reiskostenvergoeding 2024 is €0,23 per kilometer. Krijg je dus €0,23 of minder per kilometer, dan telt de vergoeding niet als loon: dit is de onbelaste reiskostenvergoeding 2024. Je werkgever houdt daar dan geen loonbelasting en premies op in.
Voor een middenklasse-auto heeft de Vereniging Zakelijke Rijders (VZR) het normbedrag voor een reële kilometervergoeding als je met een privéauto zakelijke kilometers maakt dit jaar op minimaal €0,35 per kilometer gesteld.
Gebruikt u in uw onderneming een vervoermiddel dat uw eigendom is of dat u privé huurt, bijvoorbeeld een auto, motor of een fiets? Dan mag u in 2024 en 2025 voor de zakelijke ritten € 0,23 per kilometer aftrekken van uw winst. Woon-werkverkeer valt voor de inkomstenbelasting onder zakelijke kilometers.
Met een sluitende rittenadministratie kunt u aantonen dat u niet meer dan 500 kilometer privé hebt gereden met een zakelijke auto. Leveranciers van systemen voor rittenregistratie hebben een keurmerk ontwikkeld.
Voor verplaatsingen naar je vaste plaats van tewerkstelling mag je een forfait woon-werk van € 0,15 per kilometer aanrekenen. Voor andere professionele verplaatsingen geldt de maximale kilometervergoeding op jaar- of kwartaalbasis.