Hebt u een en/of-rekening met uw fiscale partner en doet u samen aangifte? Dan geeft u in uw aangifte de volledige waarde op van de rekening. Doet u niet samen aangifte? Dan geeft zowel u als uw fiscale partner ieder voor zich de volledige waarde op in de eigen aangifte.
De rekeninghouders moeten met elkaar afspreken waarvoor de rekening wordt gebruikt. De rekeninghouders zijn samen verantwoordelijk voor de rekening, dus ook bij roodstand. De rekeninghouders kunnen onenigheid krijgen over uitgaven en opnames die van de rekening zijn gedaan. Een rekeninghouder kan de rekening opzeggen.
Als je een bankrekening hebt die op één naam staat, ben jij als enige gerechtigd om betalingen te doen en je bent ook als enige gerechtigd tot het saldo. Een en/of-rekening is daarentegen een gezamenlijke rekening, waarbij beide rekeninghouders geld kunnen storten of opnemen of betalingen kunnen doen.
Alle toeslagen en teruggaven inkomstenbelasting betalen wij uit op een rekeningnummer dat op naam van uw klant staat. Dit mag ook een gezamenlijke rekening (en/of-rekening) zijn. Betalen wij uw klant een teruggaaf bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw) uit?
Bij een en/of-rekening is het zo dat degene die de rekening heeft gevoed de eigenaar is van dat gestorte bedrag.
Open blijven alleen gezamenlijke rekeningen, zoals en/of-betaalrekeningen en gezamenlijke spaarrekeningen. De overgebleven rekeninghouder kan dus nog wel over de gezamenlijke rekening beschikken. Geld te storten op de rekening(en) van de overledene kan nog wel.
Ga je trouwen of worden jullie geregistreerd partners en maak je geen voorwaarden? Dan trouw je automatisch in beperkte gemeenschap van goederen. Dat betekent dat jouw spaargeld van voor jullie huwelijk of geregistreerd partnerschap gewoon jouw spaargeld blijft. En het spaargeld van je partner blijft van je partner.
Een medebewoner is niet je toeslagpartner of fiscale partner, maar iedereen die op hetzelfde adres staat ingeschreven.
Dat de Belastingdienst bank- en inkomensgegevens bekijkt om aangiftes te controleren, is bekend. Maar belastinginspecteurs kijken voor het bestrijden van fraude ook verder, bijvoorbeeld naar gegevens van lease-auto's of creditcards. Experts zetten hun vraagtekens bij deze steeds grotere informatiehonger van de fiscus.
Bank- en spaarrekeningen
Na een overlijden breng je de bank op de hoogte met een overlijdensakte. De bank is verplicht om alle rekeningen en kluizen te blokkeren totdat de erfenis is geregeld. Dit kunnen zowel privérekeningen als gemeenschappelijke rekeningen zijn.
Veel beter dan een en/of-rekening is een bancaire volmacht. De rekening blijft dan op naam van de ouder staan, maar het kind krijgt toestemming om betalingen te doen. Je kunt zelfs nog verder gaan, door een financiële notariële volmacht op te stellen of een levenstestament.
Je bent alleen eigenaar van het saldo dat je zelf op de rekening hebt gestort. Het saldo van je partner of mederekeninghouder komt de erfgenamen toe. Mogelijk ben je (ook) erfgenaam. Toch is het verstandig te wachten met het opnemen van het tegoed.
Gezamenlijke bankrekeningen kunnen leiden tot meningsverschillen en onenigheid tussen rekeninghouders als ze het niet eens kunnen worden over een middenwegstrategie . Gebrek aan privacy: Omdat meerdere mensen toegang hebben tot de rekening, kunnen alle mede-rekeninghouders de financiële geschiedenis en acties zien, zoals betalingen, opnames en saldi.
Wil je een en/of rekening opzeggen, dan moeten beide rekeninghouders daarvoor toestemming geven. Wil je niet langer samen een rekening aanhouden, dan kan de rekening opgeheven worden. Maar vaak is het ook mogelijk dat een van de rekeninghouders de rekening alleen blijft houden.
De partner met het hoogste inkomen betaalt de rest van de gezamenlijke uitgaven. Ieder de helft. Je deelt alle kosten door twee.
Iedereen die bij de gemeente op hetzelfde woonadres staat ingeschreven, telt als medebewoner.
Fiscaal partner: de voordelen
Het fiscaal partnerschap biedt verschillende voordelen: Aftrekposten kunnen meer opleveren als je ze opgeeft bij de ander. Je krijgt soms meer of hogere heffingskorting(en) als je samen aangifte doet. Je hebt een hogere vrijstelling voor het gezamenlijke vermogen.
Wanneer je samen getrouwd bent of geregistreerd partnerschap hebt, ben je dus automatisch fiscaal partners. Als je voor het trouwen al samenwoonde op hetzelfde adres, dan zal met terugwerkende kracht ook die periode worden meegenomen om de beide inkomens bij elkaar op te tellen.
Een en/of rekening is een gezamenlijke rekening. Beide rekeninghouders kunnen geld storten en/of geld opnemen dan wel betalingen doen. Dat zegt echter nog niets over het feit wie de eigenaar is van het saldo dat op de bankrekening staat.
Gezamenlijke bankrekeningen bieden veel voordelen, zoals gemak, een groter saldo en meer FDIC-verzekeringsdekking, maar ze hebben ook mogelijke valkuilen zoals roodstanden en een gebrek aan privacy. Bij het openen van een gezamenlijke bankrekening moeten beide rekeninghouders een door de overheid uitgegeven identiteitsbewijs en persoonlijke informatie verstrekken .
Het geld op je spaarrekening behoort toe aan jou. Hoogstens kun je dan samen iets in onverdeeldheid hebben, zoals op een gemeenschappelijke rekening. Heb je een huwelijkscontract afgesloten, dan bepalen de daarin opgenomen afspraken welke tegoeden aan beide partners behoren.
U geeft het totaal aan van uw bank- en spaartegoeden op 1 januari van het jaar waarover u aangifte doet. De waarde van de spaartegoeden hangt af van het tijdstip van rentebijschrijving.
Houd naast jullie gezamenlijke rekening gerust je persoonlijke rekening aan. Deze kun je gebruiken voor: inkomsten zoals je salaris en eventuele toeslagen. persoonlijke uitgaven zoals kleding, je OV-chipkaart of een avondje uit.