Ja, het is mogelijk dat je recht hebt op teruggave van de 'spaartaks' (vermogensrendementsheffing in box 3), vooral als je voornamelijk spaargeld had in de jaren 2017 tot en met 2024 en het fictieve rendement van de Belastingdienst hoger was dan je werkelijke rendement. Vanaf 1 juli 2025 is de Wet tegenbewijsregeling box 3 van kracht, waarmee je te veel betaalde belasting kunt terugvragen. Rijksoverheid.nl +1
Wie kan belasting terugvragen? Je komt in aanmerking voor teruggave als je werkelijke rendement in een bepaald jaar lager was dan het forfaitaire rendement waar de Belastingdienst mee rekende. Let op: de mogelijkheden verschillen per jaar.
Sinds 1 juli 2025 kunnen belastingplichtigen die te veel belasting hebben betaald in box 3 geld terugvragen. Ze kunnen hiervoor aantonen dat ze te veel hebben betaald. Dit is geregeld in de Wet tegenbewijsregeling box 3.
U mag uw werkelijk rendement doorgeven voor 2023 en 2024. U krijgt in september 2025 een brief om uw werkelijk rendement voor 2023 door te geven. Op 1 oktober 2025 vult u het formulier Opgaaf werkelijk rendement in. Wij behandelen het formulier en op 25 november krijgt u uw definitieve aanslag 2023 van ons.
De snelste manier om te zien of u belasting terugkrijgt, is door de aangifte in te vullen. U kunt de gegevens gebruiken die wij daarin vooraf invullen. Controleer alle gegevens en verbeter ze als dat nodig is. Vul uw aangifte verder helemaal in en u ziet meteen wat u terugkrijgt.
Aftrekposten
Misschien is uw financiële situatie afgelopen jaar veranderd. Bijvoorbeeld als u minder bent gaan verdienen. Dat hebben wij dan nog niet in uw voorlopige aanslag verwerkt. Lees wanneer het verstandig is om uw voorlopige aanslag aan te passen.
28 april 2022
Het kabinet besluit dat de ongeveer 60.000 mensen die bezwaar hebben gemaakt tegen de heffing in box 3 over de belastingjaren 2017-2020 voor 4 augustus 2022 automatisch rechtsherstel krijgen volgens de zogenaamde spaarvariant.
Veel mensen vragen zich af of de belastingdienst de verwerking van teruggaven vertraagt als het teruggavebedrag hoog is, bijvoorbeeld meer dan 50.000 roepies. Volgens de belastingregels is er geen bovengrens voor teruggaven . Of uw teruggave nu 10.000 roepies, 100.000 roepies of zelfs meer bedraagt, het wordt op dezelfde manier verwerkt.
Crypto's behoren net als spaargeld en beleggingen al tot het vermogen dat moet worden opgegeven in de aangifte inkomstenbelasting. Daarover is belasting verschuldigd wanneer het totale vermogen uitkomt boven een vastgesteld bedrag. Dat is nu ook al zo. In 2025 is deze grens €57.684 per persoon.
Je komt in aanmerking voor compensatie als je in de jaren vanaf 2017 tot nu vermogensrendementsheffing moest betalen. Mogelijk heb je in één of meerdere jaren belasting betaald over een hoger rendement dan dat je werkelijk hebt behaald met je vermogen. Dat bedrag krijg je dan terug.
Ja, € 500.000 aan spaargeld is heel veel; het plaatst je in de top van Nederlandse huishoudens, ver boven het gemiddelde van ongeveer € 54.700 in 2024, en betekent dat je tot de rijkste vermogensgroepen behoort die ook beleggingen en bezittingen meerekent.
In box 3 betaalt u belasting over uw inkomen uit sparen en beleggen. Denk daarbij aan uw vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een 2e woning. U hebt alleen box 3-inkomen als u meer vermogen hebt dan het heffingsvrij vermogen. U betaalt alleen belasting over het vermogen boven deze vrijstelling.
Met € 100.000 spaargeld heb je dus aanzienlijk meer dan het gemiddelde. Over € 100.000 betaal je in 2026 € 187 vermogensbelasting (als je geen fiscale partner, beleggingen of schulden in box 3 hebt).
Je kunt tot 5 jaar na afloop van een jaar aangifte doen en zo belasting terugvragen.
Data van terugbetalingen
U kan uw aanslagbiljet ontvangen tot 30 juni van het jaar volgend op uw belastingaangifte. Opgelet, het kan enkele dagen duren voordat het bedrag op uw rekening staat. Zorg ervoor dat het juiste rekeningnummer op MyMinfin staat om vertraging te vermijden.
Na het indienen van uw belastingaangifte duurt het doorgaans 3 tot 9 weken voordat u de belastingteruggave ontvangt. Deze termijn is afhankelijk van verschillende factoren zoals het moment van indiening, de complexiteit van uw aangifte en eventuele controles door de Belastingdienst.
– Als je 55 euro of meer moet betalen. – Bedragen lager dan 55 euro hoef je niet te betalen en een teruggaaf onder de 17 euro keert de Belastingdienst niet uit. Ook als je minder dan 17 euro terugkrijgt of minder dan 52 euro hoeft te betalen, kan het toch verplicht zijn om aangifte te doen.
Het fictieve rendement op spaargeld is voor fiscaal jaar 2026 voorlopig vastgesteld op 1,28%. Voor fiscaal jaar 2025 was dat 1,44%. In zowel 2025 als 2026 is de spaartaks 36%. In 2026 betaal je over 1,28% van je spaargeld boven de heffingsvrije grens (€ 59.357 per fiscaal partner), dus 36% spaartaks.
Voor particulieren geldt geen wettelijke bewaarplicht. Maar voor naheffingen door de Belastingdienst is het slim om uw administratie 5 jaar te bewaren. Voor bedrijven en zelfstandigen geldt wel een wettelijke bewaarplicht van 7 tot 10 jaar.
Vastgoed zal vanaf 2027 belast worden op de werkelijke waardestijging, en de daadwerkelijke huurinkomsten worden belast. Aftrekbare kosten zoals onderhoud en hypotheekrente kunnen worden verrekend. Ja, vanaf 2027 betaalt u belasting over de daadwerkelijke waardestijging van uw vastgoed bij verkoop.
Hoe weet ik of ik geld terugkrijg of moet betalen?
Dan krijgt u een verzuimboete van € 469. Doet u vaker te laat aangifte? Dan kan deze boete oplopen tot € 6.709. Daarnaast kunnen wij de uitbetaling van uw toeslagen en uw voorlopige aanslag inkomstenbelasting stopzetten.
Uiterlijk binnen 3 jaar na afloop van een belastingjaar krijgt u van ons een definitieve aanslag. De aanslag inkomstenbelasting over belastingjaar 2024 moet uiterlijk op 31 december 2027 definitief zijn opgelegd.