Bent u een Nederlandse gepensioneerde en bent u belastingtechnisch ingeschreven in Frankrijk dan moet u over uw inkomen inkomstenbelasting en sociale lasten betalen in Frankrijk.
Als u in Frankrijk woont en pensioen heeft opgebouwd bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds, (ABP), blijft u belastingplichtig in Nederland. Heeft u echter bij het ABP pensioen opgebouwd, maar niet voor de overheid gewerkt, dan kunt u belastingplichtig worden in Frankrijk.
Volgens het Franse nationale recht worden pensioenen en arbeidsongeschiktheidspensioenen op een vergelijkbare manier belast als salarissen. U ontvangt een aftrek van 10% (minimaal € 442 en maximaal € 4.321) per huishouden en betaalt vervolgens belasting tegen de schaaltarieven van de inkomstenbelasting . Frankrijk belast het huishouden, in plaats van individuen.
Over de eerste belastingschijf (tot ongeveer 35.000) betaal je na je AOW-leeftijd 19,17% belasting, over de volgende schijf (tot ongeveer 70.000) betaal je 37,07% belasting en over het meerdere 49,5%. Wanneer je 3 uitkeringen hebt van 15.000,- dan wordt over alle uitkeringen maximaal 19,17% belasting ingehouden.
Als u pensioen ontvangt uit een buitenlandse regeling, hoeft u niet altijd het volledige bedrag als inkomen op te geven. Het deel van uw pensioen dat u heeft opgebouwd door aftrekbare premies moet als inkomen worden aangegeven in box 1 van uw belastingaangifte.
AOW aanvragen vanuit het buitenland
Als u in het buitenland woont, vraagt u een AOW-uitkering aan bij de pensioeninstelling in uw woonland of het land waar u voor het laatst via de overheid verzekerd was (voor ouderdom, ziekte en werkloosheid). Het land waar u woont, bepaalt waar u de uitkering moet aanvragen.
Rekening houdend met de AOW, aanvullend pensioen, inkomen uit vermogen en overig aanvullend inkomen komt het gemiddeld netto pensioen in 2021/2022 uit op €2200,- – €2500,- per maand. Voor alleenstaanden ligt dit bedrag iets lager; gemiddeld tussen de €1400,- en €1700,-.
Belastingen. De tarieven voor de Inkomstenbelasting zijn lager als jij jouw AOW leeftijd hebt bereikt. Waar je voor je 67e in 2021 tot € 68.508,- 37,10% inkomstenbelasting betaalde, betaal je na je 67e tot € 35.942,- 19,20%.
AOW-bedragen sinds 1 juli 2024 - Alleenstaande AOW-ontvangers. Wie alleen woont – dus zonder geregistreerd partner – krijgt sinds 1 juli 2024 een maandelijkse AOW van 1.569,75 euro. Dat bedrag is bruto. Het netto AOW-bedrag dat je daarvan overhoudt, is 1.486,24 euro per maand.
Het verschil tussen mannen en vrouwen is groot: een Franse man houdt na pensionering gemiddeld 1.667 euro per maand netto over, voor Franse vrouwen is dat 1.050 euro. Zij werken vaak tot hogere leeftijd door dan mannen, om aan het vereiste aantal bijgedragen jaren te voldoen.
Amerikanen die als gepensioneerden in Frankrijk wonen, zijn onderworpen aan belastingen van zowel de Franse als de Amerikaanse overheid . Maar maak je geen zorgen: dat betekent niet per se dat je twee keer belasting betaalt over hetzelfde inkomen.
U kunt voorkomen dat u vermogenswinstbelasting betaalt na 22 jaar en sociale lasten na 30 jaar eigendom . Niet-ingezetenen uit de EER* profiteren van een lager tarief, omdat zij ook zijn vrijgesteld van de sociale lasten, maar de solidariteitsbelasting van 7,5% betalen.
Maar dan blijft er nog wel een groot verschil, want de Fransen kennen geen AOW. "Dus zez ijn aangewezen op wat ze zelf verdiend hebben in het leven. " Kortom, die 64 jaar klinkt misschien aantrekkelijk, maar je kunt je afvragen of je er jaloers op moet zijn.
Voordelen van emigreren naar Frankrijk
De Franse cultuur, geschiedenis en architectuur zijn wereldberoemd. Franse steden als Lyon, Marseille en Toulouse hebben elk hun unieke charme en aantrekkingskracht. Daarnaast is het Franse platteland bezaaid met pittoreske dorpen en prachtige landschappen.
Wanneer u in het buitenland werkt, bijvoorbeeld doordat u emigreert, bent u niet meer verzekerd voor de AOW. Voor ieder jaar dat u niet verzekerd bent, wordt uw AOW met 2% gekort. Dit kunt u voorkomen door u vrijwillig te verzekeren voor de AOW.
De kans is groot dat u als gepensioneerde inkomen ontvangt van meerdere instanties. U ontvangt ouderdomspensioen van één of meerdere pensioenfondsen en waarschijnlijk ook een AOW-pensioen van de overheid. Al deze instanties houden belasting in op het bedrag dat zij aan u betalen.
Of krijgt u een pensioen of een uitkering uit een ander land dan Nederland? Dan moet u deze inkomsten toch in Nederland aangeven. Ook als u al belasting betaalt buiten Nederland. U krijgt dan meestal aftrek om dubbele belasting te voorkomen, zodat u niet dubbel belasting betaalt over deze inkomsten.
Vermogen is bijvoorbeeld spaargeld, dure sieraden of een auto. Als u alleen woont geldt een maximumbedrag van € 7.770, en als u met uw partner of met een kind (jonger dan 18 jaar) woont € 15.540 (bedragen voor 2025). Heeft u meer vermogen? Dan kunt u geen AIO-aanvulling krijgen.
£300.000 aan pensioen is geen enorm bedrag om van te genieten op de relatief jonge leeftijd van 60 , maar het is wel mogelijk voor bepaalde levensstijlen, afhankelijk van hoe uw pensioenfonds presteert terwijl u gepensioneerd bent en hoeveel geld u nodig hebt om van te leven.
Uit een analyse van DNB (2024) blijkt dat een huishouden in 2024 na pensionering gemiddeld € 33.000 bruto per jaar aan pensioeninkomen ontvangt (eerste, tweede en derde pijler). Als je spaargeld en beleggingen (derde pijler) meetelt, was het gemiddelde pensioeninkomen in 2024 € 37.000 bruto per jaar.
Het gemiddelde netto salaris in Nederland ligt rond de 2500 euro per maand, dus met 3000 euro zit je daarboven. Dit betekent dat je met dit salaris in staat zou moeten zijn om comfortabel te leven, mits je je uitgaven goed beheert.
Verhoging van het minimumpensioen
Op 1 januari 2024 werd het minimumpensioen verhoogd met 2,08%, tevens de laatste verhoging die in deze pensioenhervorming werd voorzien.
Brutobedrag met heffingskorting: € 1.541,53 (zonder heffingskorting: € 1.541,53) Loonheffingsbedrag met heffingskorting: € 0,00 (zonder heffingskorting: € 293,42) Bijdrage Zvw met heffingskorting: € 82,00 (zonder heffingskorting: € 82,00) Nettobedrag met heffingskorting: € 1.459,53 (zonder heffingskorting: € 1.166,11)
Belasting over bijverdienste naast AOW
In 2024 ligt de belastingvrije voet voor gepensioneerden rond de €35.000.